Оглавление
Введение…3
Глава 1. Теоретические аспекты управления портфелем рынка ценных бумаг
1.1.Типы портфелей и цели портфельного инвестирования…4
1.2.Особенности формирования и управления портфелем ценных бумаг...6
Глава 2. Расчётное задание. Составление финансового плана ЗАО «Южный Урал II»…10
Заключение….52
Список используемой литературы…55
Расчетная часть
Таблица 1
Смета II затрат на производство продукции открытого акционерного общества |
|||
|
|
|
|
№ стр. |
Статья затрат |
всего на год |
в т.ч. на IV квартал |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. |
Материальные затраты (за вычетом возвратных отходов) |
10520 |
2630 |
2. |
Затраты на оплату труда |
17300 |
4325 |
3. |
Амортизация основных фондов * |
3167 |
792 |
4. |
Прочие расходы - всего,* в том числе: |
5738 |
1436 |
4.1. |
расходы по технике безопасности |
35 |
10 |
4.2. |
налоги, включаемые в себестоимость |
5487 |
1372 |
4.2.1. |
а) Страховые взносы в государственные социальные внебюджетные фонды (34%) |
5882 |
1470 |
4.2.2. |
б) прочие налоги |
989 |
247 |
4.3. |
арендные платежи и другие расходы |
216 |
54 |
5. |
Итого затрат на производство* |
36725 |
9183 |
6. |
Списано на непроизводственные счета |
400 |
100 |
7. |
Затраты на валовую продукцию* |
36325 |
9083 |
8. |
Изменение остатков незавершенного производства* |
464 |
116 |
9. |
Изменение остатков по расходам будущих периодов |
30 |
8 |
10. |
Производственная себестоимость товарной продукции* |
36026 |
9008 |
11. |
Внепроизводственные (коммерческие) расходы |
1463 |
369 |
12. |
Полная себестоимость товарной продукции * |
37489 |
9377 |
13. |
Товарная продукция в отпускных ценах (без НДС и акцизов) |
81560 |
20390 |
Данные к расчету амортизационных отчислений на основные производственные фонды
Стоимость основных фондов, на которые начисляется амортизация на начало года — 22 420 тыс. руб
|
I кв. февраль |
II кв. май |
III кв. август |
IV кв. ноябрь |
Плановый ввод в действие основных фондов, |
|
3200 |
7450 |
|
Плановое выбытие основных фондов, тыс. руб. |
|
|
|
5890 |
Среднегодовая стоимость полностью амортизированного оборудования (в действующих ценах) — 2780 тыс. руб. Средневзвешенная норма амортизационных отчислений – 12,5 |
№стр. |
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
1 |
2 |
3 |
1 |
Стоимость амортизируемых основных производственных фондов на начало года |
|
2 |
Среднегодовая стоимость вводимых основныхфондов |
|
3 |
Среднегодовая стоимость выбывающих основных производственных фондов |
|
4 |
Среднегодовая стоимость самортизированного оборудования (в действующих ценах) |
|
5 |
Среднегодовая стоимость амортизируемых основных фондов (в действующих ценах) - всего |
|
6 |
Средняя норма амортизации, % |
|
7 |
Сумма амортизационных отчислений - всего |
|
8 |
Использование амортизационных отчислений на вложения во внеоборотные активы |
|
№ стр.
|
Показатель |
Сумма, тыс. руб. |
1 |
Фактические остатки нереализованнойпродукции на начало года: |
|
1.1 |
а) в ценах базисного года без НДС и акцизов |
|
1.2 |
б) по производственной себестоимости |
|
1.3 |
в) прибыль |
|
2 |
Выпуск товарной продукции (выполнениеработ, оказание услуг): |
|
2.1 |
а) в действующих ценах без НДС и акцизов |
|
2.2 |
б) по полной себестоимости |
|
2.3 |
в) прибыль |
|
3 |
Планируемые остатки нереализованнойпродукции на конец года: |
|
3.1 |
б) в действующих ценах без НДС и акцизов |
|
3.2 |
в) по производственной себестоимости |
|
3.3 |
г) прибыль |
|
4 |
Объем продаж продукции в планируемом году: |
|
4.1 |
а) в действующих ценах без НДС и акцизов |
|
4.2 |
б) по полной себестоимости |
|
4.3 |
в) прибыль от продажи товарной продукции(работ, услуг) |
|
Табл. 8
Расчет источников финансирования вложений во внеоборотные активы, тыс. руб.
№ стр. |
Источник |
Капитальные вложения производственного назначения |
Капитальные вложения непроизводственного назначения |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Ассигнования из бюджета |
|
|
2 |
Чистая прибыль, направляемая на вложения во внеоборотные активы |
|
|
3 |
Амортизационные отчисления на основные производственные фонды |
|
|
4 |
Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия |
|
|
5 |
Прочие источники |
|
|
6 |
Долгосрочный кредит банка |
|
|
7 |
Итого вложений во внеоборотные активы |
|
|
8 |
Итого долгосрочный кредит банка на планируемый год |
|
|
9 |
Сумма процентов по кредиту к уплате на планируемый год (ставка 15 %) |
|
Таблицы 9-15
Табл. 16
Финансовый план
Шифрстроки |
Разделы и статьи баланса |
Сумма, тыс. руб. |
1 |
2 |
3 |
I. Поступления (приток денежных средств) |
|
|
А. От текущей деятельности |
|
|
1. |
Выручка от реализации продукции, работ, услуг (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) |
|
2. |
Прочие поступления: |
|
2.1. |
средства целевого финансирования |
|
2.2. |
поступления от родителей за содержание детей в дошкольных учреждениях |
|
2.3. |
Прирост устойчивых пассивов |
|
Итого по разделу А |
|
|
Б. От инвестиционной деятельности |
|
|
1. |
Выручка от прочей реализации (без НДС) |
|
2. |
Средства, поступающие от заказчиков по договорам на НИОКР |
|
3. |
Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве |
|
4. |
Прочие доходы |
|
Итого по разделу Б
|
|
|
В. От финансовой деятельности |
|
|
1. |
Увеличение уставного капитала |
|
2. |
Доходы от финансовых вложений |
|
3. |
Увеличение задолженности, в том числе: |
|
3.1. |
Получение новых займов, кредитов |
|
3.2. |
Эмиссия облигаций
|
|
3.3. |
Выпуск векселей |
|
Итого по разделу В |
|
|
Всего поступлений |
|
|
II. Расходы (отток денежных средств) |
|
|
А. По текущей деятельности |
|
|
1. |
Затраты на производство реализованной продукции (без амортизационных отчислений и налогов, относимых на себестоимость) |
|
2. |
Платежи в бюджет: |
|
2.1. |
Налоги, включаемые в себестоимость продукции |
|
2.2 |
Налог на прибыль |
|
3. |
Выплаты на материальное поощрение —(материальная помощь и др.) |
|
4. |
Прирост собственных оборотных средств |
|
Итого по разделу А |
|
|
Б. По инвестиционной деятельности |
|
|
1. |
Инвестиции в основные фонды и нематериальные активы: |
|
1.1. |
Капитальные вложенияпроизводственного назначения |
|
1.2. |
Капитальные вложениянепроизводственного назначения |
|
2. |
Затраты на проведение НИОКР |
|
3. |
Платежи по лизинговым операциям |
|
4. |
Долгосрочные финансовые вложения |
|
5. |
Расходы по прочей реализации |
|
6. |
Содержание объектов социальной сферы |
|
7. |
Прочие расходы |
|
Итого по разделу Б |
|
|
В. От финансовой деятельности |
|
|
1. |
Погашение долгосрочных кредитов и ссуд |
|
2. |
Уплата процентов по долгосрочным кредитам |
|
3. |
Краткосрочные финансовые вложения |
|
4. |
Выплата дивидендов |
|
5. |
Отчисления в резервный фонд |
|
6. |
Прочие расходы |
|
Итого по разделу В |
|
|
Всего расходов |
|
|
Превышение доходов над расходами (+) |
|
|
Превышение расходов над доходами (-) |
|
|
Сальдо по текущей деятельности |
|
|
Сальдо по инвестиционной деятельности |
|
|
Сальдо по финансовой деятельности |
|
9 вариант (смета 1.1) Управление заёмным капиталом
Не нашли готовую?