ВАРИАНТ 2
21 сентября текущего года акционерным коммерческим банком «Эхо» (г. Челябинск) выполнены следующие операции:
1.По объявлению на взнос наличными № 48 на расчетный счет негосударственного коммерческого предприятия ОАО «Бета» зачислены денежные средства в сумме 10000 рублей.
2.21 сентября текущего года физическое лицо, Иванов И.И., представил в банк все необходимые документы для открытия депозитного рублевого счета сроком на 2 месяца 1 день. Документы оформлены верно. Заключен договор банковского счета № 345. По приходному кассовому ордеру № 84 приняты наличные деньги в сумме 5000 рублей и зачислены на депозитный счет Иванова И.И.
3.На основании распоряжения кредитного отдела зачислен на расчетный счет ОАО «Альфа» кредит в сумме 50000 рублей на 25 дней под залог недвижимости. Сумма залога 60000 рублей.
4.По денежному чеку № 61504 с расчетного счета ОАО «Гамма» выданы наличные деньги в сумме 60000 рублей на заработную плату.
5.Согласно приложению к выписке из корр. счета зачислено на расчетный счет ОАО «Бета» 80000 рублей, поступившие от ЗАО «Привет» (р/с открыт в Златоустовском отделении Сбербанка).
6.По платежному поручению № 85 ОАО «Бета» с расчетного счета перечислено на депозитный счет на срок 35 дней 50000 рублей.
7.По платежному поручению № 94 ОАО «Гамма» с расчетного счета перечислены денежные средства в сумме 15000 рублей на расчетный счет ОАО «Альфа».
8.На основании распоряжения депозитного отдела начислены проценты по вкладу Киселева О.П. в сумме 30 руб. Сумма вклада вместе с присоединенными процентами выдана наличными деньгами.
9.ОАО «Бета» возвращен не погашенный в срок кредит и погашены не уплаченные в срок проценты за кредит. Списан в доходы банка созданный резерв на возможные потери по данному кредиту. Списано с внебалансового учета имущество, принятое в залог.
10.На основании факторингового соглашения с ОАО «Бета» банк приобрел счет-фактуру на сумму 40000 рублей с оплатой 80% стоимости счета-фактуры. Комиссионное вознаграждение равно 0,3% от суммы счета.
11.Проинкассирована, но не пересчитана денежная выручка ОАО Бета» в сумме 15000 руб.
12.Кредит, выданный индивидуальному предпринимателю Петрову А.В. сроком на 30 дней, пролонгирован на 45 дней.
13.Оплачен заказ на изготовление бланков векселей типографией в сумме 1000 рублей (расчетный счет открыт в другом банке). Затраты, связанные с выпуском векселей, отнесены на расходы банка.
14.Оприходованы полученные из типографии бланки векселей в количестве 100 штук (см операцию 13).
15.В связи с изменением официального курса рубля к иностранной валюте проведена текущая переоценка активов и пассивов банка в иностранной валюте.
Дополнительные условия:
Официальный курс доллара США:
на 20 сентября – 28,28 рублей; на 21 сентября – 28,30 рублей;
Остатки по отдельным лицевым балансовым счетам:
Номер счета |
Наименование счета |
Остаток, руб. |
40702810200000000012 |
Расчетный счет ОАО «Альфа» |
30030,00 |
407028109000000000011 |
Расчетный счет ОАО «Бета» |
20000,00 |
40702810500000000013 |
Расчетный счет ОАО «Гамма» |
80000,00 |
42303810600000000051 |
Депозитный счет Киселева О.П. |
1000,00 |
45403810700000000265 |
Кредит выданный физическому лицу - индивидуальному предпринимателю Петрову А.В. |
3000,00 |
45812810900000000265 |
Просроченная задолженность по предоставленному кредиту ОАО «Бета» |
24000,00 |
45912810800000000265 |
Просроченные проценты по предоставленному кредиту ОАО «Бета» |
3810,00 |
45818810700000000265 |
Резерв под возможные потери по просроченному кредиту ОАО «Бета» |
9600,00 |
Остатки по отдельным лицевым внебалансовым счетам
Номер счета |
Наименование счета |
Остаток, руб. |
91312810400000000510 |
Имущество, принятое в обеспечение по кредиту, предоставленному ОАО «Бета», кроме ценных бумаг и драгоценных металлов |
30000,00 |
Требуется:
1.На основании входящих остатков счетов баланса АКБ «Эхо» по состоянию на 21 сентября (Прил. 1, 2) и результатов проведения операций за день:
-составить ведомость проводок (Прил. 3);
-на основании ведомости проводок открыть лицевые счета на начало дня (на схемах счетов по образцу в Прил. 5) по балансовым и внебалансовым счетам, отразить в них проведенные за день операции;
-составить оборотную ведомость по балансовым и внебалансовым счетам (Прил. 7, 8).
2.Присвоить номер лицевому счету Иванова И.И. на соответствующем балансовом счете при условии, что до открытия счета банком уже зарегистрировано 145 лицевых счетов, контрольный ключ – 5 (операция 2). Выписки по лицевому счету выдаются по мере требования. Зарегистрировать открытый счет в Книге регистрации открытых лицевых счетов аналитического учета (Прил. 4).
3.Отразить операции в лицевом счете ОАО «Бета». БИК банка «Эхо» – 047503388, корреспондентский счет № 301018106000000000388 открыт в ГРКЦ Банка России по Челябинской области, БИК ГРКЦ- 047501001(Прил. 6);
4.Оформить мемориальный ордер по операции 12 (Прил. 9)
Список литературы.
Не нашли готовую?