Марина
8 (963) 4627092
infozakaz.diplom@gmail.com
07:00-24:00 Мск

Вариант 2

Артикул:  00163
Предмет:  Учёт и операционная деятельность банка
Вид работы:  Готовые контрольные работы
В наличии или на заказ:  В наличии
Объём работы:  36  стр.
Стоимость:  300   руб.

Краткое описание


ВАРИАНТ 2

21 сентября текущего года акционерным коммерческим банком «Эхо» (г. Челябинск) выполнены следующие операции:

1.По объявлению на взнос наличными № 48 на расчетный счет негосударственного коммерческого предприятия ОАО «Бета» зачислены денежные средства в сумме 10000 рублей.

2.21 сентября текущего года физическое лицо, Иванов И.И., представил в банк все необходимые документы для открытия депозитного рублевого счета сроком на 2 месяца 1 день. Документы оформлены верно. Заключен договор банковского счета № 345. По приходному кассовому ордеру № 84 приняты наличные деньги в сумме 5000 рублей и зачислены на депозитный счет Иванова И.И.

3.На основании распоряжения кредитного отдела зачислен на расчетный счет ОАО «Альфа» кредит в сумме 50000 рублей на 25 дней под залог недвижимости. Сумма залога 60000 рублей.

4.По денежному чеку № 61504 с расчетного счета ОАО «Гамма» выданы наличные деньги в сумме 60000 рублей на заработную плату.

5.Согласно приложению к выписке из корр. счета зачислено на расчетный счет ОАО «Бета» 80000 рублей, поступившие от ЗАО «Привет» (р/с открыт в Златоустовском отделении Сбербанка).

6.По платежному поручению № 85 ОАО «Бета» с расчетного счета перечислено на депозитный счет на срок 35 дней 50000 рублей.

7.По платежному поручению № 94 ОАО «Гамма» с расчетного счета перечислены денежные средства в сумме 15000 рублей на расчетный счет ОАО «Альфа».

8.На основании распоряжения депозитного отдела начислены проценты по вкладу Киселева О.П. в сумме 30 руб. Сумма вклада вместе с присоединенными процентами выдана наличными деньгами.

9.ОАО «Бета» возвращен не погашенный в срок кредит и погашены не уплаченные в срок проценты за кредит. Списан в доходы банка созданный резерв на возможные потери по данному кредиту. Списано с внебалансового учета имущество, принятое в залог.

10.На основании факторингового соглашения с ОАО «Бета» банк приобрел счет-фактуру на сумму 40000 рублей с оплатой 80% стоимости счета-фактуры. Комиссионное вознаграждение равно 0,3% от суммы счета.

11.Проинкассирована, но не пересчитана денежная выручка ОАО Бета» в сумме 15000 руб.

12.Кредит, выданный индивидуальному предпринимателю Петрову А.В. сроком на 30 дней, пролонгирован на 45 дней.

13.Оплачен заказ на изготовление бланков векселей типографией в сумме 1000 рублей (расчетный счет открыт в другом банке). Затраты, связанные с выпуском векселей, отнесены на расходы банка.

14.Оприходованы полученные из типографии бланки векселей в количестве 100 штук (см операцию 13).

15.В связи с изменением официального курса рубля к иностранной валюте проведена текущая переоценка активов и пассивов банка в иностранной валюте.

Дополнительные условия:

Официальный курс доллара США: 

на 20 сентября – 28,28 рублей; на 21 сентября – 28,30 рублей;

Остатки по отдельным лицевым балансовым счетам:

Номер счета

Наименование счета

Остаток, руб.

40702810200000000012

Расчетный счет ОАО «Альфа»

30030,00

407028109000000000011

Расчетный счет ОАО «Бета»

20000,00

40702810500000000013

Расчетный счет ОАО «Гамма»

80000,00

42303810600000000051

Депозитный счет Киселева О.П.

1000,00

45403810700000000265

Кредит выданный физическому лицу - индивидуальному предпринимателю Петрову А.В.

3000,00

45812810900000000265

Просроченная задолженность по предоставленному кредиту ОАО «Бета»

24000,00

45912810800000000265

Просроченные проценты по предоставленному кредиту ОАО «Бета»

3810,00

45818810700000000265

Резерв под возможные потери по просроченному кредиту ОАО «Бета»

9600,00

Остатки по отдельным лицевым внебалансовым счетам

Номер счета

Наименование счета

Остаток, руб.

91312810400000000510

Имущество, принятое в обеспечение по кредиту, предоставленному ОАО «Бета», кроме ценных бумаг и драгоценных металлов

30000,00

Требуется:

1.На основании входящих остатков счетов баланса АКБ «Эхо» по состоянию на 21 сентября (Прил. 1, 2) и результатов проведения операций за день:

-составить ведомость проводок (Прил. 3);

-на основании ведомости проводок открыть лицевые счета на начало дня (на схемах счетов по образцу в Прил. 5) по балансовым и внебалансовым счетам, отразить в них проведенные за день операции;

-составить оборотную ведомость по балансовым и внебалансовым счетам (Прил. 7, 8).

2.Присвоить номер лицевому счету Иванова И.И. на соответствующем балансовом счете при условии, что до открытия счета банком уже зарегистрировано 145 лицевых счетов, контрольный ключ – 5 (операция 2). Выписки по лицевому счету выдаются по мере требования. Зарегистрировать открытый счет в Книге регистрации открытых лицевых счетов аналитического учета (Прил. 4).

3.Отразить операции в лицевом счете ОАО «Бета». БИК банка «Эхо» – 047503388, корреспондентский счет № 301018106000000000388 открыт в ГРКЦ Банка России по Челябинской области, БИК ГРКЦ- 047501001(Прил. 6);

4.Оформить мемориальный ордер по операции 12 (Прил. 9) 

Список литературы.

Подобные работы:

Вариант 3

...
...

Способы оплаты: