ООО «МЕГАПОЛИС» осуществляет производство продуктов питания, в 2005 года произведены следующие хозяйственные операции

Краткое описание

В-1

ООО «МЕГАПОЛИС» осуществляет производство продуктов питания, в 2005 года произведены следующие хозяйственные операции:

Приобретено мясо на 280 т.р. (в т.ч. НДС), соль, специи, усилители вкуса на 173 т.р. (в т.ч. НДС ), рыба на 250т.р (в т.ч. НДС), крупы на 120 т.р.(в т.ч.НДС) мясообрабатывающий станок за 230т.р. (в т.ч. НДС), стройматериалы на ремонт помещения 73 т.р. (в т.ч. НДС ), электрочайники для бухгалтерии на Зт.р. (в т.ч. НДС)., сканер для директора за 21 т.р. (в т.ч. НДС) ГСМ на 38 т.р. (в т.ч. НДС ). Оплачены счета за электроэнергию - 73т.р. (в т.ч. НДС), за воду -22т.р. (в т.ч. НДС), за отопление 39 т.р. (в т.ч. НДС). Оплачены услуги банка за расчетно - кассовое обслуживание 25 т.р.. Взят кредит в банке в размере  900 т.р. на 8 месяцев под 22% годовых, погашение кредита предусмотрено одной суммой по окончании срока действия кредитного договора, выплата процентов за пользование кредитом производится банку ежемесячно. Списана дебиторская задолженность 240 т.р. (в т.ч. НДС). Получены штрафы от контрагентов за просрочку платежа- 25т.р.(в т.ч. НДС).

Выплачивалась заработная плата ежемесячно: директору (мужчина, 1965г. рождения) по 25т.р., главбуху (женщинаД970 г. рождения) по 15т.р., двум бухгалтерам (женщины, 1978 и 1953 г. рождения) по 7т.р., 5-м рабочим (мужчины, 1965, 1983,1970,1973,1980 г.р.) по 10г.р., 5 рабочим ( женщнны,1968, 1955, I960 г.р.) по 8 т.р. Директор предоставил справку о наличии 1 ребенка учащегося ВУЗа 20лет, Главбух - 1 ребенка, учащегося ПТУ (заочно, 17 лет) и 1 ребенка студента дневной формы обучения (22 лет). Кроме того, 2 рабочим 1965 г.р. и 1983г.р. по семейным обстоятельствам оказана материальная помощь по 2 т.р. в феврале. Директор со счета предприятия оплатил обучение своего ребенка в ВУЗе за 2003год -35т.р.

Получена выручка за 1 квартал 2003г. от реализации продуктов питания через свой магазин за наличный расчет в розницу - 239 т.р. (в т.ч. налоги), детского питания предпринимателю за наличный расчет- 150т.р. (в т.ч. налоги), продуктов питания оптом организации - 550 т.р. (в т.ч. налоги). Получена арендная плата за сдачу части помещения в аренду - 16т.р. (в т.ч. НДС), получены проценты по ценным бумагам - 38 т.р.

Стоимость основных средств предприятия на 01.01.04г. - 350т.р., на 01.02.04г.- 320 т.р., на 01.03.04г. -170 т.р., на 01.04.04 - 550 т.р.. Износ основных средств на 01.01.04г. -39т.р., на 01.02.04 - 42т.р., на 01.03.04г.-50т.р., на 01.04.04г.- 70т.р.. В составе Основных средств имеются транспортные средства: Toyota Raf 4 (мощность двигателя 212 л.с.), Волга ГАЗ 3110 (мощность 100 л.с.)

По условиям задачи и в соответствии с налоговым законодательством, действовавшим на дату исполнения задания:

1.Перечислить налоги, для которых у организации возникает объект налогообложения;

2.Рассчитать  все налоги, для которых возникает объект налогообложения, подлежащие уплате в бюджет, указав в работе все расчеты; 

3.Определить имеет ли организация право уплачивать НДС поквартально, почему;

4.Определить имеет ли организация право получить освобождение от НДС, если да, то с какого момента и на какой срок;

5.Рассчитать суммы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование по каждому работнику.

6.Сделать классификацию доходов и расходов для исчисления налога на прибыль организаций.

7.Указать в решении сроки уплаты рассчитанных налогов, авансовых платежей по этим налогам, а также сроки представления налоговых деклараций в соответствии с действующим законодательством.