Марина
8 (963) 4627092
infozakaz.diplom@gmail.com
07:00-24:00 Мск

Ответы на 23 практических задания по налогам. Вариант 1

Артикул:  11262
Предмет:  Налоги и налогообложение, налоговая система
Вид работы:  Готовые контрольные работы
В наличии или на заказ:  В наличии
Объём работы:  2832  стр.
Стоимость:  1500   руб.

Краткое описание


Практическая работа № 1.

Вариант 1

По междисциплинарному курсу МДК.02.02. «Бухгалтерская технология проведения и оформления инвентаризации» 

На тему:

«Формирование пакета документов в соответствии с целями, задачами инвентаризации и видом инвентаризируемого имущества и обязательств организации» 

• теперь можете приступать к выполнению заданий.

Задание 1

Изучите лекцию №1 по междисциплинарному курсу «Выполнение работ по инвентаризации имущества и финансовых обязательств организации».   На основании изучения лекции письменно ответьте на следующие вопросы:

1.Дайте определение понятию «инвентаризация»

2.Дайте определение понятию «имущество предприятия»

3.Перечислите случаи, в которых необходимо проведение инвентаризации.

Задание 2

Изучите методические рекомендации по выполнению практической работы, отражённые выше. На основании изучения рекомендаций письменно ответьте на следующие вопросы:

1.Кем утверждается состав инвентаризационной комиссии?

2.Сколько экземпляров инвентаризационной описи составляется при проведении инвентаризации?

3.Для чего применяется журнал по форме ИНВ-23?

4.Что отражается по форме ИНВ-26?

Задание 3

На основании изученных методических рекомендаций заполните приказ о проведении инвентаризации (форма ИНВ-22, приложение 1) и книгу контроля за выполнением приказов о проведении инвентаризации (форма ИНВ-23, приложение 2) Исходные данные: проводится инвентаризация денежных средств в кассе с 15 по 16 сентября 2015 года в ООО «Русский валенок», кассир Иванов И.И., приказ генерального директора Ветрова П.Н. от 10 января 2014 года № 3. Состав комиссии главный бухгалтер Петрова М.И., менеджер отдела развития Сидорова А.П., руководитель отдела продаж Скрипкин Ф.И. Журнал по форме ИНВ-23 начат с 1 января 2015 года, составляется на текущий год.

Практическая работа № 2

Вариант 1

По междисциплинарному курсу МДК.02.02. «Разработка плана мероприятий  по подготовке к проведению инвентаризации имущества и обязательств организации» 

На тему:

«Разработка плана мероприятий  по подготовке к проведению инвентаризации имущества и обязательств организации» 

• теперь можете приступать к выполнению заданий.

Задание 1

Изучите методические рекомендации по выполнению практической работы, отражённые выше. На основании изучения рекомендаций письменно ответьте на следующие вопросы:

1.Перечислите основные этапы инвентаризации.

2.По какой форме отражается контроль за выполнением приказов (постановлений, распоряжений) о проведении инвентаризации?

3.В чем заключается таксировочный этап инвентаризации?

4.Что понимается под объектами инвентаризационных процедур?

Задание 2

Изучите методические рекомендации по выполнению практической работы, отражённые выше. На основании изучения рекомендаций составьте план (перечислите по пунктам конкретные действия, которые необходимо выполнить) подготовительного этапа инвентаризации для производственного предприятия.

Задание 3

На основании изученных методических рекомендаций составить тест (с отмеченными правильными ответами) на тему «Подготовительный этап инвентаризации», содержащий не менее 6 вопросов.

Практическая работа №3

Вариант 1

По междисциплинарному курсу МДК.02.02. «Бухгалтерская технология проведения и оформления инвентаризации» профессионального модуля ПМ.02. «Практические основы бухгалтерского учета источников формирования имущества. Бухгалтерская технология проведения и оформления инвентаризации»

По теме:

«Нормативно-правовая основа регулирования инвентаризации» 

• теперь можете приступать к выполнению заданий.

Задание 1

Изучите методические рекомендации по выполнению практической работы, отражённые выше. На основании изучения рекомендаций письменно ответьте на следующие вопросы:

1.Каким нормативным документом регулируется проведение инвентаризаций?

2.Что подлежит инвентаризации?

3.В каких случаях обязательно проведение инвентаризации?

4.Какие виды имущества и финансовых обязательств рассмотрены в разделе 3 методических указаний по инвентаризации «Правила проведения инвентаризации отдельных видов имущества и финансовых обязательств»?

5.Что отражается в разделе 4 методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств?

Задание 2  

Составить краткий конспект раздела 5 методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств.

Задание 3

 Составить тест (с отмеченными правильными ответами), содержащий не менее 5 вопросов, по теме «Нормативно-правовая основа регулирования инвентаризации»

Практическая работа № 4

Вариант 1

По междисциплинарному курсу МДК.02.02. «Бухгалтерская технология проведения и оформления инвентаризации» 

На тему:

«Формирование комплекта документов по инвентаризации имущества и обязательств организации в зависимости от инвентаризируемых объектов»

• теперь можете приступать к выполнению заданий.

Задание 1

Изучите методические рекомендации по выполнению практической работы, отражённые выше. На основании изучения рекомендаций письменно ответьте на следующие вопросы:

1.Что отражается в форме №ИНВ-4?

2.По какой форме отмечается акт инвентаризации товарно-материальных ценностей, находящихся в пути?

3.По какой форме отмечается сличительная ведомость результатов инвентаризации основных средств?

4.Что отражается в форме №ИНВ-25?

5.Каким постановлением введена форма №ИНВ-26?

6.На каком этапе инвентаризации происходит заполнение формы №ИНВ-19?

7.Какие способы проведения инвентаризации могут быть указаны в рабочем плане проведения инвентаризаций?

Задание № 2

Изучите методические рекомендации по выполнению практической работы, отражённые выше. На основании изучения рекомендаций заполните таблицу 1 и таблицу 2 в приложении 2.

Практическая работа № 5

Вариант 1

По междисциплинарному курсу МДК.02.02. «Бухгалтерская технология проведения и оформления инвентаризации»

 На тему:

«Отражение в учете излишков, недостач и порчи имущества, выявленных при инвентаризации»

• теперь можете приступать к выполнению заданий.

Задание 1

Изучите методические рекомендации по выполнению практической работы, отражённые выше. На основании изучения рекомендаций письменно ответьте на следующие вопросы:

1.В каком порядке отражаются выявленные при инвентаризации расхождения между фактическим наличием имущества и данными бухгалтерского учета?

2.По каким  ценам  следует приходовать излишки имущества? 

3.Какие проводки необходимо сделать, если оприходованы излишки ценностей, выявленные в результате инвентаризации?

Задание 2

 В ходе инвентаризации основных средств в ООО «Звук» была выявлена недостача объекта основных средств – музыкального центра. Его первоначальная стоимость - 42 000 руб., а сумма начисленной амортизации - 8000 руб. 

За сохранность пропавшего музыкального центра отвечал финансовый директор ООО «Звук» Ложкин А.А. В своих объяснениях по поводу недостачи он заявил, что музыкальный центр был утрачен по его вине. Поэтому он добровольно согласился возместить музыкального центра.

Заполните журнал хозяйственных операций  по форме, представленной  в Таблице 1. Сделайте проводки.

Таблица 1. – Журнал хозяйственных операций

 

Содержание хозяйственных операций

Сумма, руб.

Д

К

Списана сумма начисленной амортизации

 

 

 

Списана остаточная стоимость основных средств

 

 

 

Сумма недостачи основного средства по остаточной стоимости отнесена на виновное лицо

 

 

 

 

Задание 3

В результате проведенной инвентаризации  на складе ООО «АВИС» были выявлены излишки товаров для перепродажи  на сумму (по рыночной стоимости) 35 000 рублей. Отразите на счетах бухгалтерского учета выявленные излишки.

Практическая работа № 6

Вариант 1

По междисциплинарному курсу МДК.02.02. «Выполнение работ по инвентаризации имущества и финансовых обязательств организации»  на тему:

«Отражение в учете пересортицы, выявленной в результате инвентаризации имущества и обязательств организации»

• теперь можете приступать к выполнению заданий.

Задание 1

Изучите методические рекомендации по выполнению практической работы, отражённые выше. На основании изучения рекомендаций письменно ответьте на следующие вопросы:

1.По каким причинам возникают пересортицы?

2.В каких случаях можно проводить в виде исключения взаимный зачет излишков и недостач?

3.Какие составляющие включает пересортица?

4.Как отражается возмещение виновным лицом суммы недостачи?

5. Как отражается стоимостное превышение недостачи над излишками?

Задание 2

ООО «Звук» торгует компакт-дисками. При инвентаризации на фирме была обнаружена недостача 50 штук  дисков «Verbatim»  по цене 20 руб. за штуку; излишек 50 штук дисков «Basf» по цене 20 руб. за штуку. Сделать проводки.

Задание 3

В результате инвентаризации на складе организации оптовой торговли была выявлена недостача зубной пасты «Дракоша» в количестве 20 тюбиков по цене приобретения 17 руб. на общую сумму 340 руб. и излишек 15 тюбиков зубной пасты «Пародонтол» по цене 16 руб. на общую сумму 240 руб. (по цене приобретения). Руководителем принято решение о зачете недостач излишками. Оставшуюся после перезачета недостачу взыскать с виновного лица (кладовщика), который согласился возместить недостачу добровольно.Сделать проводки.

Задание 4

В результате инвентаризации на складе торговой организации была выявлена недостача 40 кг сахарного песка в/с по цене 25 рублей за 1 кг на общую сумму 1000 рублей и излишек сахарного песка 1-го сорта 75 кг по цене 22 рублей за 1 кг. Руководитель организации принял решение о зачете недостачи излишками. Сделать проводки.

Практическая работа № 7

Вариант 1

По междисциплинарному курсу МДК.02.02. «Бухгалтерская технология проведения и оформления инвентаризации» 

По теме:

«Проведение инвентаризации основных средств и отражение в учете ее результатов» 

• теперь можете приступать к выполнению заданий.

Задание 1

Изучите методические рекомендации по выполнению практической работы, отражённые выше. На основании изучения рекомендаций письменно ответьте на следующие вопросы:

1.Что проверяется при инвентаризации основных средств?

2.Какая форма применяется для оформления данных инвентаризации основных средств?

3.Какой проводкой отражаются выявленные неучтенные основные средства?

4.Как списывается недостача или порча основных средств, в случае, если сумма ущерба не отнесена на виновное лицо?

Задание 2

При инвентаризации обнаружен неучтенный объект основных средств. Текущая рыночная стоимость объекта – 70 000 руб. Составить проводку по принятию к учету неучтенного объекта основных средств.

Задание 3

По вине работника организации вышел из строя станок. Станок ремонту не подлежит. Стоимость станка – 80 000 руб., сумма начисленной амортизации – 40 000 руб. С работника решено удержать 20 000 руб. Сумма удерживается из заработной платы двумя равными долями  (по 10 000 руб.)

Составить бухгалтерские проводки.

Задание 4 

У организации угнан автомобиль. Первоначальная стоимость автомобиля – 250 000 руб., сумма начисленной амортизации – 80 000 руб. Автомобиль не найден.

На основании решения следственных органов, в котором сообщается, что виновники не установлены, автомобиль подлежит списанию за счет финансовых результатов организации.

Составить бухгалтерские проводки.

Практическая работа № 8

Вариант 1

По междисциплинарному курсу МДК.02.02. «Бухгалтерская технология проведения и оформления инвентаризации» 

По теме:

«Проведение инвентаризации нематериальных активов и отражение в учете ее результатов» 

• теперь можете приступать к выполнению заданий.

Задание 1

Изучите методические рекомендации по выполнению практической работы, отражённые выше. На основании изучения рекомендаций письменно ответьте на следующие вопросы:

1.Что относится к нематериальным активам?

2.Какими документами  подтверждаются права организации на нематериальные активы? 

3.В какой форме заполняется инвентаризационная опись нематериальных активов?

4.Кто заполняет графу 8 инвентаризационной описи нематериальных активов?

5.Что отражается в графах 8 и 9 формы №ИНВ-18?

Задание 2

В ООО «Звук» есть только один нематериальный актив, который находится в бухгалтерии, - исключительное авторское право на информационную систему «Звук-финанс 3.2». Нематериальный актив был создан компанией «Софтфинанс», которая передала исключительное право по договору №237 от 21.08.2012. Стоимость нематериального актива 40 300 рублей. 

Бухгалтер Краснова Ксения Сергеевна является ответственной за сохранность нематериальных активов. 

Состав инвентаризационной комиссии: зам. Директора Камертонова Надежда Дмитриевна (председатель комиссии), коммерческий директор Литавров Константин Константинович и инженер Скрипкин Тимофей Николаевич.

Нематериальный актив находится в собственности организации, в бухгалтерии, расположенной по адресу: г. Москва, ул. Б.Садовая, д.50.

Информационная система«Звук-финанс 3.2» в бухгалтерском учете отражена не была. На основании этих данных заполнить форму №ИНВ-1А (приложение 1) и форму №ИНВ-18 (приложение 2). Составить бухгалтерскую проводку по отражению результата данной инвентаризации.

Практическая работа № 9

Вариант 1

По междисциплинарному курсу МДК.02.02. «Бухгалтерская технология проведения и оформления инвентаризации» 

по теме:

«Проведение инвентаризации материалов и отражение в учете ее результатов» 

• теперь можете приступать к выполнению заданий.

Задание 1

Изучите методические рекомендации по выполнению практической работы, отражённые выше. На основании изучения рекомендаций письменно ответьте на следующие вопросы:

1.По каким ценам приходуются выявленные при инвентаризации излишки запасов?

2.На какой счет относится фактическая себестоимость материалов при  их списании? 

3.Как отразить убытки от недостачи запасов и их порчи на финансовых результатах у коммерческой организации?

Задание 2

При проведении плановой инвентаризации выявлены неучтенные материалы. Рыночная стоимость неоприходованных материалов – 9500 рублей.

Составить проводку по оприходованию материалов.

Задание 3

На складе выявлена недостача материалов на сумму 3000. Виновные лица не установлены. Материалы списаны с баланса за счет финансовых результатов.

Составить бухгалтерские проводки.

Задание 4

Со склада организации похищены материалы на сумму 7000 рублей. Сумма ущерба погашается материально ответственным лицом путем внесения денежных средств в кассу организации.

Составить бухгалтерские проводки.

Задание 5

На основании изучения лекции по теме «Инвентаризация материально производственных запасов» ответьте на следующие вопросы:

1.По какой форме производится инвентаризационная опись при инвентаризации товарно-материальных ценностей?

2.По какой форме составляется сличительная ведомость при выявлении расхождений данных инвентаризации материальных ценностей с данными бухгалтерского учета?

Практическая работа № 1

Вариант 1

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

По теме:

«Расчёт суммы НДС к уплате в бюджет» 

• теперь можете приступать к выполнению заданий.

Задание 1

Изучите методические рекомендации по выполнению практической работы, отражённые выше. На основании изучения рекомендаций письменно ответьте на следующие вопросы:

1.Что является налоговым периодом по НДС?

2.Как исчисляется сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет?

3.Что происходит, если сумма налоговых вычетов в отчетном периоде превышает общую сумму налога?

4.В какой форме может быть составлен счет-фактура?

5.Являются ли ошибки в счетах-фактурах основанием для отказа в принятии к вычету сумм налога?

6.В каких случаях в счете-фактуре указывается номер таможенной декларации?

7.Кем подписывается счет-фактура?

8.В каком случае сумма в счете-фактуре указывается в иностранной валюте?

           Задание 2

В 1 квартале отчетного года в столовую были приобретены продукты для продажи, относящиеся к предметам первой необходимости на сумму 134 872 руб. в т.ч. НДС. Приобретены товары не первой необходимости на сумму  2 018 417 руб. в т.ч. НДС. Поступила оплата от покупателей на сумму 2 615 422 руб. в т.ч. НДС Расчет произвести за 1 квартал отчетного года.

Задание 3

Организация за налоговый период реализовала продукции собственного производства на 1 752 030 руб., в т.ч. НДС и реализовала товаров на 422 000 руб., в т.ч. НДС. Были приобретены материальные ценности для обслуживания производства и в службу управления на сумму 75 350 руб. в т.ч. НДС, приобретены услуги производственного характера, услуги охраны и информационные услуги на сумму 94 500 руб., в т.ч. НДС. Определить задолженность перед бюджетом по итогам налогового периода.

Задание 4

Организация занимается производством и реализацией бытовой техники. Сумма реализованной покупателям продукции без учета НДС составляет 457 897 рублей. Найти сумму НДС по этой продукции.

Практическая работа № 2

Вариант 1

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

По теме:

«Расчет суммы акциза к уплате в бюджет» 

• теперь можете приступать к выполнению заданий.

Задание 1

Изучите методические рекомендации по выполнению практической работы, отражённые выше. На основании изучения рекомендаций письменно ответьте на следующие вопросы:

1.Какие товары являются подакцизными? (перечислить)

2.Как исчисляется сумма акциза по подакцизным товарам, в отношении которых установлены твердые ставки?

3.Какая ставка применяется к спиртосодержащей продукции бытовой химии в металлической аэрозольной упаковке?

           Задание 2

 На основании методических рекомендаций и конспектов лекций выполните тест:

Тест

1.Налоги на товары и услуги (налог на добавленную стоимость и акцизы) это:

А) Прямые налоги;

Б) Косвенные налоги;

В) НДС – прямой, а акцизы косвенные;

Г) Акцизы – прямые, а НДС – косвенный.

2.К подакцизным товарам не относятся:

А) Бензин;

В) Сигареты;

Г) Лекарственные препараты;

Д) Легковые автомобили.

3.Адвалорная налоговая ставка – это:

А) процентная ставка;

Б) фиксированная ставка;

В) комплексная ставка.

4.Налоговые ставки по акцизам:

А) Твердые;

Б) Адвалорные;

В) Комбинированные (сочетание твердых и адвалорных ставок).

5.Налоговый период по акцизам составляет:

А) месяц;

Б) квартал;

В) год.

6.Адвалорные ставки применяются:

А) ко всем подакцизным товарам;

Б) к легковым автомобилям;

В) к сигаретам, папиросам.

Задание 3

Рассчитать сумму акциза в 2016 году за 1500 сигар.

 Задание 4

Рассчитать сумму акциза в 2015 году за 100 бутылок игристого вина (1 бутылка 0,75 л.)

Задание 5

Рассчитать сумму акциза в 2014 году за легковой автомобиль мощностью 108 кВт и  легковой автомобиль 115 кВт (1 кВт = 1,3596 л.с.)

Задание 6 

Рассчитать сумму акциза в 2014 году за 150 пачек сигарет (из расчета 20 сигарет в пачке), максимальная розничная цена 53 рубля за 1 пачку.

Задание 7

Рассчитать сумму акциза в 2015 году за 200 пачек сигарет (из расчета 20 сигарет в пачке), максимальная розничная цена 78 рублей за 1 пачку.

Практическая работа № 3

Вариант 1

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

По теме:

«Расчёт налоговой базы и сумм к уплате по НДФЛ» 

• теперь можете приступать к выполнению заданий.

Задание 1

Изучите методические рекомендации по выполнению практической работы, отражённые выше. На основании изучения рекомендаций письменно ответьте на следующие вопросы:

1.Кто является плательщиками НДФЛ?

2.Какие доходы учитываются при определении налоговой базы по НДФЛ?

3.Что относится к доходам налогоплательщика, полученным в натуральной форме?

4.Что является налоговым периодом по НДФЛ?

5.Облагаются ли налогом на доходы физических лиц  алименты, получаемые налогоплательщиком?

6.Какие существуют налоговые ставки по НДФЛ?

7.В каких случаях налоговая ставка по НДФЛ составляет 9%?

Задание 2

Изучите методические рекомендации по выполнению практической работы, отражённые выше. На основании изучения рекомендаций составьте краткий конспект статьи 226 НК РФ.

 Задание  3

Рассчитать сумму НДФЛ бухгалтера Иванова за 2014 год, если с января по май его заработная плата была 25 000 руб., а начиная с июня 35 000.

Задние 4 

Рассчитать сумму НДФЛ за 2014 год Иванова Ивана Ивановича, исходя из того, что Иванов И.И. ежемесячно получает заработную плату в размере 18 000 рублей, стипендию в аспирантуре на дневном обучении в размере 1 500 рублей в месяц и выиграл приз в лотерее размером 100 000 рублей.

Задание 5

На основании методических рекомендаций и конспектов лекций  выполнить тест:

Тест

1.Расчеты по налогам и сборам учитываются на счете:

А) 68;

Б) 69;

В) 92;

Г) 54.

2.Счет «Расчеты по налогам и сборам»:

А) активный;

Б)  пассивный;

В) активно-пассивный.

3.Аналитический учет – это:

А) обобщенный учет;

Б) детализированный учет;

В) бюджетный учет.

4.Аналитический учет по счету «Расчеты по налогам и сборам» ведется по:

А) видам налогов;

Б) срокам уплаты налога;

В) налогоплательщикам.

5.Начисление налога отражается:

А) по дебету счета «Расчеты по налогам и сборам»;

Б) по кредиту счета «Расчеты по налогам и сборам»;

В) в зависимости от того, есть ли задолженность по этому счету.

6.Перечисление налога в бюджет отражается:

А) по дебету счета «Расчеты по налогам и сборам»;

Б) по кредиту счета «Расчеты по налогам и сборам»;

В) в зависимости от того, есть ли задолженность по этому счету.

7.Синтетический учет налогов ведется:

А) на счете 68;

Б) на счете 69;

Г) на субсчетах 68-1, 68-2, 68-3.

Д) на субсчетах 69-1, 69-2, 69-3.

8.Каким налогом является НДФЛ?

А) прямым;

Б) косвенным.

9.Какие доходы не относятся к доходам для исчисления налоговой базы 

по НДФЛ?

А) доходы в денежном выражении на все выплаты в пользу физического лица;

Б)  доходы в натуральной форме;

В) пенсии, полученные на территории РФ;

10.Какого социального налогового вычета не существует?

А) на все виды платных образовательных услуг;

Б) на все виды коммунальных услуг;

В) на все виды платных медицинских услуг.

11.Какая ставка для нерезидентов РФ применяется при исчислении НДФЛ?

А) 13%;

Б) 9%;

В) 35%;

Г) 30%.

Практическая работа №4

Вариант 1

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

По теме:

«Применение налоговых льгот  при расчете величины НДФЛ» 

• теперь можете приступать к выполнению заданий.

Задание 1

Изучите методические рекомендации по выполнению практической работы, отражённые выше. На основании изучения рекомендаций составьте тест с отмеченными правильными ответами по теме «Налоговые льготы по НДФЛ», содержащий не менее 6-ти вопросов.

  Задание 2

Студент Иванов И.И. оплатил за своё обучение 58 000 рублей в 2013 году. Также Иванов потратил в 2013 году 80 000 рублей на медицинское обслуживание. Рассчитать сумму, которая будет компенсирована Иванову после подачи налоговой декларации за 2013 год.

 Задание 3

 Петрова М.И. купила квартиру стоимостью 4 500 000 рублей. Рассчитать какая сумма и в течении скольких лет будет компенсирована Петровой М.И, при условии, что ее заработная плата 35 000 рублей в месяц.

Задание 4

Студент Сидоров И.И. в 2013 году оплатил 26 000 рублей за свое обучение. Рассчитать какая сумма будет компенсирована ему после подачи налоговой декларации за 2013 год.

Практическая работа № 5

Вариант 1

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

По теме:

«Расчет налога на прибыль» 

• теперь можете приступать к выполнению заданий.

Задание 1

Изучите методические рекомендации по выполнению практической работы, отражённые выше. На основании изучения рекомендаций письменно ответьте на следующие вопросы:

1.Кто является налогоплательщиком налога на прибыль?

2.Что признается прибылью для иностранных организаций?

3.Что признается отчетным периодом по налогу на прибыль?

4.В каких случаях налоговая ставка составляет 9%?

5.В какие бюджеты, и в каком соотношении зачисляется сумма налога на прибыль?

6.Какие 2 группы доходов Вы знаете (назвать и привести примеры)?

7.В каких случаях устанавливается ставка в размере 0%?

8.Какие методы признания доходов и расходов Вы знаете?

9.В чем особенности метода начисления?

  Задание  2

Составить задачу (с решением) о расчете суммы налога на прибыль. Указать совершенные организацией расходы и полученные доходы, рассчитать полученную прибыль и сумму налога, подлежащего уплате в бюджет.

Задание 3

На основании методических рекомендаций и конспектов лекций выполнить тест:

Тест 

1.К налоговым доходам бюджетов не относятся:

А) Федеральные, региональные и местные налоги;

Б) пени и штрафы по налогам;

В)  доходы от платных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями.

2.Налог на прибыль организаций – это:

А) Федеральный налог;

Б) Региональный налог;

В) Местный налог.

3.Отметьте, какие обязательные реквизиты должен содержать каждый регистр налогового учета:

А) наименование;

Б) период (дата) составления;

В) измерители операции в натуральном (если это возможно) и денежном выражении;

Г) наименование хозяйственных операций;

Д) подпись (расшифровка подписи) лица, ответственного за составление регистра;

Е) все перечисленные реквизиты обязательны

4.Каким налогом является налог на прибыль организации?

А) прямым;

Б) косвенным.

5.По какой схеме определяется налог на прибыль российской организации?

А) Прибыль = доходы;

Б) Прибыль = доходы -  расходы.

6.Какого бюджета в Налоговом кодексе РФ не существует?

А) местного бюджета;

Б) российского бюджета;

В) регионального бюджета;

Г) федерального бюджета.

7.Действующая редакция налогового кодекса содержит:

А) одну часть;

Б) две части;

В) три части;

Г) четыре части.

8.Налог считается установленным в случае:

А) если соблюдена необходимая правовая процедура (издан акт парламента – закон);

Б)  определены налогоплательщики;

В) определены обязательные элементы налогообложения

Г) всё вышеперечисленное одновременно.

9.Какая ставка применяется для российских организаций при исчислении налога на прибыль?

А) 13%;

Б) 18%;

В) 20%.

Практическая работа №6

Вариант 1

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

По теме:

 «Законодательная база организации налогового учета» 

•  теперь можете приступать к выполнению заданий.

Задание 1

Изучите методические рекомендации по выполнению практической работы, отражённые выше. На основании изучения рекомендаций письменно ответьте на следующие вопросы:

1.Дайте определение понятию «налоговый учет»

2.В чем устанавливается порядок ведения налогового учета на предприятии?

3.Что является подтверждением данных налогового учета?

4.Какие реквизиты в обязательном порядке должны содержать формы аналитических регистров налогового учета для определения налоговой базы? 

5.Кем разрабатываются формы регистров налогового учета?

6.Что включает в себя сумма доходов от реализации?

Задание 2

На основании вышеизложенного материала и конспектов лекций составить кроссворд, содержащий не менее 15 слов (ответы в клетки вписываем).

 Практическая работа № 7

Вариант 1

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

По теме:

«Тренинг по расчету налога на имущество» 

• теперь можете приступать к выполнению заданий.

Задание 1

Изучите методические рекомендации по выполнению практической работы, отражённые выше. На основании изучения рекомендаций письменно ответьте на следующие вопросы:

1.Кто является налогоплательщиком налога на имущество организаций?

2.Что не облагается налогом на имущество?

3.Как определяется средняя стоимость имущества?

4.Что является налоговым периодом по налогу на имущество?

5.Каковы налоговые ставки по налогу на имущество?

  Задание  2  

Остаточная стоимость основных средств на 01.01.2014г. составила 20 312 245 руб. Ежемесячная амортизация в налоговом периоде в размере 10% от остаточной стоимости. Налоговая ставка 2,2%. Расчет налога на имущество произвести за 1 квартал отчетного года.

Задание 3

Рассчитать налоговую базу и сумму налога на имущество организации, исходя из следующих данных:

организация имела на балансе имущество, остаточная стоимость которого составляла по состоянию на:

1 января отчетного года – 2 000 000 руб.;

1 февраля отчетного года – 1 900 000 руб.;

1 марта отчетного года – 1 600 000 руб.;

1 апреля отчетного года – 2 100 000 руб.;

1 мая отчетного года – 2 300 000 руб.;

1 июня отчетного года – 2 500 000 руб.;

1 июля отчетного года – 2 600 000 руб.;

1 августа отчетного года – 2 500 000 руб.;

1 сентября отчетного года – 2 400 000 руб.;

1 октября отчетного года – 2 300 000 руб.;

1 ноября отчетного года – 2 200 000 руб.;

1 декабря отчетного года – 2 700 000 руб.

31 декабря отчетного года – 2 900 000 руб.

Задание 4

На основании методических рекомендаций и конспектов лекций выполнить тест:

Тест

1.К элементам налога не относится:

А) налоговая база;

Б) налоговая ставка;

В) история налога;

Г) налоговый период.

2.Сумма доходов, которая облагается налогом – это

А) налоговая база;

Ь) налоговая ставка;

В) налоговая льгота.

3.Уровни бюджетной системы РФ включают в себя:

А) Федеральный, региональный и местный бюджеты;

Б) Государственный и коммерческий бюджеты;

В) Центральный и региональные бюджеты.

4.Совокупность показателей, применяемых для систематизации данных налогового учета за отчетный (налоговый) период, сгруппированных в соответствии с требованиями НК РФ – это:

А) Налоговые регистры;

Б) Налоговые льготы;

В) Оба ответа верны.

5.Полное или частичное освобождение от налогов юридических или физических лиц – это:

А) налоговая льгота;

Б) налоговая база;

В) налоговая ставка.

6.Какие из перечисленных налогов не относится к федеральным?

А) НДС;

Б) налог на имущество организаций;

В) земельный налог.

Г) НДФЛ

7.К какой группе налогов относится налог на имущество организаций?

А) местный налог;

Б) федеральный налог;

В) региональный налог.

8.Как определяется налоговая база при расчете налога на имущество организации?

А) от кадастровой стоимости имущества; 

Б) от среднегодовой стоимости имущества;

В) от первоначальной стоимости имущества.

9.По какой ставке определяется налог на имущество организации?

А) 10 %;

Б) 2,2%.

В) Устанавливается в зависимости от характеристик имущества.

Практическая работа № 8

Вариант 1

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

По теме:

«Тренинг по расчету транспортного налога» 

• теперь можете приступать к выполнению заданий.

Задание 1

Изучите методические рекомендации по выполнению практической работы, отражённые выше. На основании изучения рекомендаций письменно ответьте на следующие вопросы:

1.Кто является плательщиком  транспортного налога?

2.Укажите налоговый период  транспортного налога.

3.Какие транспортные средства не являются объектами налогообложения по транспортному налогу?

4.Для каких категорий налогоплательщиков устанавливаются отчетные периоды по транспортному налогу?

5.От чего зависит ставка транспортного налога?

 Задание  2

 Рассчитать транспортный налог на мотоцикл мощностью 30 л.с.

Задание 3

На основании методических рекомендаций и конспектов лекций выполнить тест:

Тест 

1.Обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц – это

А) налог;

Б) налоговый период;

В) объект налогообложения

2.Величина налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы – это

А) налоговая льгота;

Б) налоговая ставка;

В) порядок уплаты налога.

3.Доходы бюджетов бывают:

А) Федеральные, региональные и местные;

Б) Налоговые и неналоговые;

В) Бюджетные и внебюджетные.

4.Налоги в РФ подразделяются на:

А) Федеральные, региональные и местные

Б) Прямые и косвенные;

В) Оба ответа верны.

5.Налоговым периодом не может быть:

А) неделя;

Б) месяц;

В) квартал;

Г) год.

6.К налоговым доходам бюджетов не относятся:

А) Федеральные, региональные и местные налоги;

Б) пени и штрафы по налогам;

В)  доходы от платных услуг, оказываемых бюджетными учреждениями.

7.Какой налог не является региональным:

А) налог на имущество организаций;

Б) налог на игорный бизнес;

В) транспортный налог;

Г) государственная пошлина.

8. Как определяется налоговая база при исчислении транспортного налога?

А) от мощности двигателя;

Б) от пробега транспортного средства;

В) от марки автомобиля;

Г) от валовой вместимости.

9.Налоги в РФ:

А)  взимаются с имущества налогоплательщика;

Б) взимаются с доходов налогоплательщика;

В) включаются в стоимость товаров и услуг;

Г) все ответы верны.

Практическая работа № 9

Вариант 1

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

По теме:

«Расчет земельного налога» 

• теперь можете приступать к выполнению заданий.

Задание 1

Изучите методические рекомендации по выполнению практической работы, отражённые выше. На основании изучения рекомендаций письменно ответьте на следующие вопросы:

1.Чем устанавливается земельный налог?

2.Кто не признается плательщиками земельного налога?

3.Что является налоговым периодом по земельному налогу?

4.Как рассчитывается налоговая  база в отношении земельного участка, находящегося на территориях нескольких муниципальных образований?

5.На какую не облагаемую налогом величину уменьшается налоговая база для налогоплательщиков Героев Советского союза?

6.Какого значения не могут превышать налоговые ставки по земельному налогу?

7.Как определяется налоговая база в отношении долей в праве общей собственности на земельный участок, в отношении которых налогоплательщиками признаются разные лица? 

8.Как определяются налоговые ставки, в случае, если они не определены нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований?

Задание 2

Рассчитать сумму земельного налога для  ОАО «БЕТА», находящегося в с. Панино Спасского района рязанской области, имеющего в собственности земельный участок 8,4 га занятый землями сельскохозяйственного назначения. Кадастровая оценка 1 квадратного метра земли – 230 руб.

 Задание 3

На основании методических рекомендаций и конспектов лекций выполнить тест:

Тест

1.Налоговый период по водному налогу составляет:

А) месяц

Б) квартал

В) год

2.определяется как объем воды, забранной из водного объекта за налоговый период:

А) налоговая база

Б) налоговая ставка

В) налоговая льгота

 

3.Какой из перечисленных налогов относится к группе местных налогов?

А) земельный налог;

Б) НДС;

В) государственная  пошлина.

4.Какой из перечисленных налогов не является региональным налогом?

А) транспортный налог;

Б) земельный налог;

В) акцизы.

5.Как определяется налоговая база при расчете земельного налога?

А) от кадастровой стоимости; 

Б) от среднегодовой стоимости;

В) от первоначальной стоимости.

6.К Федеральным налогам не относится:

А) НДС;

Б) НДФЛ;

В) земельный налог.

7.Сумму водного налога исчисляет:

А) налогоплательщик

Б) налоговый агент

В) сотрудник налоговой инспекции

Практическая работа №10

Вариант 1

 по дисциплине «Налоги и налогообложение»

По теме:

«Расчёт единого налога при применении специальных налоговых режимов» 

• теперь можете приступать к выполнению заданий.

Задание 1

Изучите методические рекомендации по выполнению практической работы, отражённые выше. На основании изучения рекомендаций письменно ответьте на следующие вопросы:

1.Какие доходы учитываются при определении объекта налогообложения при применении УСНО?

2.С какого момента принимаются к учету расходы на приобретение нематериальных активов?

3.Каким образом происходит определение налогоплательщиком сроков полезного использования основных средств?

4.Что признается датой осуществления материальных расходов?

5.Как учитываются доходы и расходы, выраженные в иностранной валюте?

6.Что признается налоговой базой, в случае, если объектом налогообложения являются доходы организации?

7.Какие методы оценки покупных товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, могут использоваться налогоплательщиком?

8.Какой статьей НК РФ регламентируется определение налоговой базы при применении УСНО?

Задние 2

Рассчитать налоговую базу по единому налогу, уплачиваемому при применении упрощенной системы налогообложения для ООО «Альфа», объектом налогообложения которого являются доходы, уменьшенные на величину расходов. За отчетный период ООО «Альфа» получило следующие доходы:

• продана продукция на сумму 852 000 рублей;

• получена арендная плата за помещение, принадлежащее ООО «Альфа» в размере 86 000 рублей;

• получена неустойка от покупателя, в соответствии с договором, за просроченную оплату продукции в размере 7 200 рублей.

За отчетный период ООО «Альфа» осуществило следующие расходы:

• выплачена заработная плата сотрудникам в размере 210 000 рублей;

• оплачены услуги транспортной компании в размере 35 000 рублей;

• закуплены материалы для производства продукции на сумму 198 000 рублей:

• закуплены канцелярские товары на сумму 5 451 рубль;

• оплачены услуги связи на 11 500 рублей;

• оплачены юридические услуги на сумму 4 000 рублей;

• оплачены услуги на сумму 5 000 рублей по вывозу твердых бытовых отходов;

• уплачен арбитражный сбор в размере 7 200 рублей.

Практическая работа № 11

Вариант 1

по учебной дисциплине «Налоги и налогообложение»

По теме:

«Работа со статьей 88 главы 14 НК РФ (камеральные проверки)» 

• теперь можете приступать к выполнению заданий.

Задание 1

Изучите методические рекомендации по выполнению практической работы, отражённые выше. На основании изучения рекомендаций письменно ответьте на следующие вопросы:

1.На основании чего проводится камеральная налоговая проверка?

2.Что происходит в случае, если камеральной налоговой проверкой выявлены противоречия в предоставленных документах?

3.Как подтверждается размер полученного убытка, в случае если в отчетном периоде убыток получен?

4.В чем суть новых оснований для истребования у налогоплательщика пояснений, а также документов при проведении камеральной проверки, введенных с 1 января 2014 года?

5.Какие виды проверок проводят налоговые органы?

6.Где проводится выездная налоговая проверка?

7.Какие сведения должно содержать решение о проведении выездной налоговой проверки?

8.Какой период может быть проверен в рамках выездной налоговой проверки?

9.В каких случаях моет быть приостановлено проведение налоговой проверки?

10.Каковы полномочия должностных лиц, проводящих выездную налоговую проверку, кроме работы с документами?

Задание 2

 В ООО «Ромашка» отсутствует помещение, в котором могли бы работать лица, проводящие выездную налоговую проверку. Может ли на какой-то еще территории проводиться проверка? Ответ подкрепить соответствующей статьей Налогового кодекса.

Задание 3

 Составить тест (с ответами) по теме «Налоговые проверки», содержащий не менее 5 вопросов.

Практическая работа № 12

Вариант 1

по учебной дисциплине «Налоги и налогообложение»

По теме:

«Составление протокола о выемке  документов» 

• теперь можете приступать к выполнению заданий.

Задание 1

Изучите методические рекомендации по выполнению практической работы, отражённые выше. На основании изучения рекомендаций письменно ответьте на следующие вопросы:

1.На основании чего производится выемка документов и предметов?

2.Что происходит в случае, если лицо, у которого производится выемка документов, отказывается выдать их добровольно?

3.Кому предъявляются все изымаемые документы?

4.Кто может быть вызван в качестве понятых?

5.В чем заключается обязанность понятых?

6.Какой статьей налогового кодекса регламентируются общие требования, предъявляемые к протоколу выемки?

7.Что в обязательном порядке указывается в протоколе выемки?

8.Что прилагается к протоколу выемки?

9.Кто вправе делать замечания, подлежащие внесению в протокол?

Задание 2

На основании следующих данных заполнить протокол выемки документов и приложение к нему (они в приложении 1): протокол №19, место составления г. Москва, ул. Садовая, д.14, дата – сегодняшнее число. Выемка начата – начало 4-й пары, окончена – конец 4-й пары. Протокол составил налоговый инспектор Петров Василий Петрович, наименование налогового органа – инспекция ФНС России №26 по г. Москве. Проводили выемку налоговые инспекторы, сотрудники той же инспекции,  Иванов К.И. и Сидоров Н.И. Выемка производилась на основании постановления №782 от 18.04.2014, вынесенного Ветровым Ильей Николаевичем, руководителем инспекции ФНС России №26 по г. Москве. Выемка произведена у ООО «Звук», ИНН 5029010064/КПП 502901001. Понятые – Вы и Ваш сосед(ка) по парте. Специалистов и иных лиц при выемке не присутствовало. Технические средства – указать марку своего мобильного телефона. Была произведена добровольная выдача документов. Замечания понятых не поступали (при желании можете указать замечания, которые считаете нужным). Приложение к протоколу: опись изъятых документов и аудиозапись, выполненная при производстве выемки на ваш мобильный телефон. Изъяты Устав ООО «Звук»,  договор поставки №12 от 31.03.2014 и еще один любой документ (на Ваше усмотрение) в соответствии с перечнем документов и информации, имеющих значение для формирования выводов о правильности исчисления, удержания и уплаты (перечисления) налогов и сборов, а также для принятия обоснованного решения по результатам проверки (записывали на лекции). Все документы в оригиналах.

Практическая работа № 13

Вариант 1

по учебной дисциплине «Налоги и налогообложение»

По теме:

«Составление  акта выездной налоговой проверки» 

• теперь можете приступать к выполнению заданий.

Задание 1

Изучите методические рекомендации по выполнению практической работы, отражённые выше. На основании изучения рекомендаций письменно ответьте на следующие вопросы:

1.Каким приказом утверждена форма акта выездной налоговой проверки?

2.Что прилагается к акту налоговой проверки?

3.Что осуществляется в случае, если лицо, в отношении которого проводилась налоговая проверка, уклоняется от получения акта налоговой проверки?

4.Какие разделы содержит акт выездной налоговой проверки?

Задание 2

На основании следующих данных заполнить акт выездной налоговой проверки (приложение 1). Акт выездной налоговой проверки  №12. Место составления г. Москва, ул. Садовая, д.14,  дата – сегодняшнее число. Сотрудники налоговой инспекции ФНС России №26 по г. Москве (инспекторы) Иванов К.И. и Сидоров Н.И. на основании решения руководителя налоговой инспекции Ветрова И.Н.от 15 марта 2014 г провели выездную  налоговую проверку ООО «Звук» (ИНН 5029010064/КПП 502901001) по  вопросам  правильности  исчисления и своевременности уплаты налога на имущество и любого налога на Ваш выбор за 2013 год. Период проведения проверки с 21 апреля по 30 апреля 2014 года. Место проведения проверки – помещение проверяемого лица. Проверка не приостанавливалась. Должностными лицами организации являлись главный бухгалтер ООО «Звук» - Вы, и бухгалтер – Ваш сосед по парте. Адрес ООО «Звук» г. Москва, ул. Садовая, д.14. Лицензируемых видов деятельности ООО «Звук» не осуществляет. Запрещенных видов деятельности не обнаружено. ООО «Звук» осуществляет продажу дисков. Проверка произведена выборочным методом, документы указываете те, которые подвергались выемке в практической работе №3. Мероприятия – осмотр помещений налогоплательщика, арифметическая проверка правильности первичных документов, проверка достоверности сведений приведенных в учетных документах. Установлен факт нарушения законодательства (как минимум 1 на Ваше усмотрение) по тем налогом, по которым проводилась проверка.

 Практическая работа № 14

Вариант 1

по учебной дисциплине «Налоги и налогообложение»

По теме:

«Обжалование решений налоговых органов» 

• теперь можете приступать к выполнению заданий.

Задание 1

Изучите методические рекомендации по выполнению практической работы, отражённые выше. На основании изучения рекомендаций письменно ответьте на следующие вопросы:

1.Куда могут быть обжалованы не нормативные действия сотрудников налоговых органов?

2.Что является апелляционной жалобой?

3.В чем разница жалобы и апелляционной жалобы?

4.Что указывается в жалобе?

5.Какие решения может вынести вышестоящий налоговый орган по результатам рассмотрения жалобы?

Задание 2

На основании  изученных методических рекомендаций составить тест с отмеченными правильными ответами по теме «Обжалование решений налоговых органов», содержащий не менее 8 вопросов.

Имеется  возможность покупки работ по отдельности.

Цена  150 рублей  за одну работу

...
...

Способы оплаты: