Cодержание
Теоретический вопрос. Налог на добавленную стоимость в системе косвенного налогообложения…3
Задача № 1…10
Задача № 2...12
Задача № 3…14
Задача № 4…17
Список использованной литературы…20
Задача № 1
Организация «Альфа» занимается производством и реализацией продукции. В мае текущего года организация произвела следующие хозяйственные операции:
1.Отгружена продукция на сумму 660 000 руб. по ставке НДС 10 % (сумма указана без учета НДС).
2.Отгружена продукция на сумму 1 680 000 руб. по ставке НДС 18 % (сумма указана без учета НДС).
3.Оплатила счет-фактуру за станок-автомат стоимостью 264 000 руб., в том числе НДС 18 % - 40 271 руб. Станок принят на учет как основные фонды. В счет-фактуре НДС выделен.
4.Оплатила счет-фактуру за сырье - 840 000 руб., в том числе НДС 18 % - 128 136 руб. Сырье оприходовано на склад.
5.Оплатила счет-фактуру за аренду склада в мае т.г. - 72 000 руб., в том числе НДС 18 % - 10 983 руб.
6.В розничной торговле приобрела книги и бланки за наличный расчет - 930 руб. Кассовый чек имеется. По кассовому чеку НДС не выделен.
Расчеты осуществлены (кроме последней операции) через расчетный счет, счета-фактуры имеются (кроме последней операции).
Рассчитать сумму НДС, подлежащий уплате в бюджет.
Заполнить налоговую декларацию по НДС за данный налоговый период.
Задача № 2
Организация реализовала в 1 квартале текущего года товары на сумму 2757 600 руб. включая НДС 18% - 420 651 руб. Себестоимость проданных товаров составила:
•материальные затраты – 1000 тыс.руб;
•зарплата и начисления – 550 тыс.руб.;
•командировочные расходы – 316 тыс.руб;
•прочие расходы – 13 тыс.руб.;
•затраты, связанные с реализацией – 300 тыс.руб;
•представительские расходы – 100 тыс.руб.
Нормативы отнесения на себестоимость для целей налогообложения составляют для командировочных расходов - 266 тыс. руб., для представительских расходов - 69 тыс. руб.
Рассчитать бухгалтерскую прибыль и налогооблагаемую прибыль организации.
Составить налоговую декларацию.
Задача № 3
Рассчитать суммы налога на имущество организации, подлежащие уплате в бюджет за первый квартал, полугодие, 9 месяцев и за налоговый период. Составить налоговую декларацию за 6 месяцев 20XX года.
Остаточная стоимость имущества предприятия:
На 01.01.20XX г. - 1 200 000руб.
На 01.02.20XX г. - 1 200 000руб.
На 01.03.20XX г. - 1 000 000руб.
На 01.04.20XX г. - 1 000 000руб.
На 01.05.20XX г. - 1 500 000руб.
На 01.06.20XX г. - 1 500 000руб.
На 01.07.20XX г. - 1 700 000руб.
На 01.08.20XX г. - 1 700 000руб.
На 01.09.20XX г. - 1 300 000руб.
На 01.10.20XX г. - 1 300 000руб.
На 01.11.20XX г. - 1 300 000руб.
На 01.12.20XX г. - 1 400 000руб.
На 31.12.20XX г. - 1 400 000руб.
Ставка налога на имущество - 2,2 %.
Задача № 4
Физическое лицо за работу на основании трудового договора получило доход от работодателя:
•Январь – 30 000 руб;
•Февраль – 24 000 руб;
•Март – 24 500 руб;
•Апрель – 44 200 руб;
•Май-декабрь – ежемесячно по 36 000 руб.
Физическое лицо имеет на обеспечении двух детей: одного в возрасте 17 лет, другого в возрасте 23 лет, который является студентом дневной формы обучения.
Исчислите сумму налога на доходы физических лиц за налоговый период, объясните порядок исчисления и уплату налога.
Не нашли готовую?