Содержание
1.Функции налогообложения…3
2.Порядок признания доходов и расходов для целей исчисления налога на прибыль организаций…6
3.Решение задач…23
Список использованной литературы…26
3.Решение задач
Задача № 1
Организация в течение месяца оприходовала и оплатила:
2 телевизора по цене 14 600 руб. без учета НДС; один из них передан базе отдыха, другой — хранится на складе; счет-фактура имеется;
факс по цене 9 400 руб. без учета НДС; передан секретарю директора, счета-фактуры нет;
материалы стоимостью 11 800 руб., в т.ч. НДС; переданы в производство на сумму 9 800 руб., счет-фактура имеется;
копировальный аппарат стоимостью 17 700 руб., в т.ч. НДС, — передан в эксплуатацию в отдел кадров, счет-фактура имеется.
Предприятием реализовано в том же месяце:
станок по цене 15 480 руб., остаточная стоимость которого составила 12 320 руб. (без учета НДС);
готовая продукция на сумму 57 997 руб., в т.ч. НДС по ставке 18 %, затраты на её производство составили 44 500 руб.
Определите сумму НДС, которую предприятие может предъявить к вычету, и сумму НДС к уплате в бюджет.
Задача № 2
АО “Hors&Hoofs” реализовало другому предприятию оборудование, числившееся в составе основных средств. Первоначальная стоимость — 80000 тыс. руб., износ 40000 тыс. руб. Цена реализации — 60000 тыс. руб. (в т.ч. НДС). Расходы на продажу оборудования составили 1800 руб.
Определите сумму налога на прибыль.
Задача № 3
Завод ликеро - водочной продукции за налоговый период:
1.Отгрузил другим организациям продукцию с объемом долей этилового спирта 35% на сумму 3 400 000 руб. в количестве 42 500 шт. бутылок объемом 0,7 л.
2.Реализовал через собственный магазин различной торговли аналогичную продукцию на сумму 314 500 руб. в количестве 3 700 шт. бутылок объемом 0,7 л.
3.Оприходован и оплачен 96% - ый этиловый спирт в количестве 1200 л.
Рассчитать сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет.
Не нашли готовую?