Учётной политикой ООО ''Никропласт'' предусмотрено определение выручки от реализации продукции по отгрузке

Краткое описание

Задача № 1

Учётной политикой ООО ''Никропласт'' предусмотрено определение выручки от реализации продукции по отгрузке.

В отчётном периоде поступило на расчётный счёт организации 355690 руб.

В отчётном периоде поступило  в кассу предприятия – 47798 руб.

Отгружено промышленной продукции – 890040 руб.

Оплачено и оприходовано материальных ценностей по счетам-фактурам с учётом НДС по стандартной ставке 18%  - 354908 руб.

Оплачено и поставлено на баланс основных средств – 203788 руб.

Распределение НДС между Федеральным бюджетом РФ и бюджетом субъекта РФ установлено Законом РФ ''О федеральном бюджете'' и составляет соответственно 85% и 15%.

Рассчитать НДС, подлежащий уплате за отчётный период.

Задача № 8

Учительнице английского языка, имеющей дочь 13 лет, начислена

заработная плата по основному месту работы:

в январе — 800 руб.,                                     

в феврале — 850 руб.,                                                                     

в марте — 920руб.,                 

 в апреле — 1000 руб

в  мае—1200руб.,                      

в июне — 1350 руб. 

Получен доход от продажи приватизированной квартиры в марте в сумме 94500 руб.

Получена беспроцентная ссуда на лечение в феврале в сумме 7000 руб. Ставка рефинансирования Центрального Банка РФ — 14 % годовых. 

В январе начислена материальная помощь — 2000  руб. 

В июне получен выигрыш в лотерею «Русское лото» — 624 руб. Задание.

 Рассчитать фактически уплаченный подоходный налог за полугодие. Должна ли произойти доплата налога по декларации? Если должна, определите ее размер.

Задача № 4

Семенова А.А., гражданская жена умершего, Семенова Е.В., удочеренная дочь умершего, получили в порядке наследования в равных долях следующее имущество: жилой дом, золотые украшения, фарфоровый сервиз, автомобиль.

Рыночная стоимость жилого дома — 584200 руб.

Инвентарная стоимость жилого дома на день открытия наследства — 342400 руб. 

Инвентарная стоимость жилого дома на день получения свидетель¬ства о праве на наследование — 454300 руб.

Рыночная стоимость автомобиля — 88900 руб.

Страховая стоимость автомобиля на день открытия наследства составила 76800 руб.

Страховая стоимость автомобиля на день получения свидетельства о праве на наследование — 34200 руб.

Оценочная стоимость золотых украшений на день открытия наследства — 134600 руб.

Оценочная стоимость золотых украшений на день выдачи свидетельства о праве на наследование — 159800 руб.

Оценочная стоимость фарфорового сервиза на день открытия наследства — 32800 руб.

Оценочная стоимость фарфорового сервиза на день выдачи свиде¬тельства о праве на наследование — 13250 руб.

Задание. Рассчитать размер налога на наследование для каждого наследополучателя.

Задача  № 17

Рассчитать сумму единого налога на вменённый доход, исходя из следующих  условий:

Организация реализует товары в розницу. В 4 кв. 2003 она арендовала стационарный магазин в г. Челябинске по адресу: г. Челябинск, ул. Парковая, дом 2. Общая площадь торгового зала 40 м2.

Организация 3 ноября заключила договор аренды на рынке для организации выездной торговли по адресу г. Челябинск. Октябрьский проспект, дом 16.

В 2003 г. применялись следующие значения коэффициентов:

К1 – не применялся

К2 – 0,9

К3 – 1.

В 4 кв. ФОТ, на который начисляются страховые взносы на обязательное пенсионное страхование составил 80 тыс.руб, размер начисленных страховых взносов на обязательное пенсионное страхование за 4 кв. 11200 руб. Взносы начислены в сумме 9200 руб. организация в 4 кв. выплатила работникам пособия по временной нетрудоспособности в сумме 5400 руб, в т.ч. за счёт собственных средств 4900 руб, за счёт средств соцстраха 500 руб.

Организация не уплачивает в добровольном порядке страховые взносы на социальное страхование на случай временной нетрудоспособности.