Составление финансового плана предприятия

Краткое описание

Содержание

Часть I. Составление финансового плана предприятия.

1.Расчёт плановой суммы амортизационных отчислений на плановый год...3

2.Расчёт плановой суммы отчислений в ремонтный фонд...4

3.Расчёт плановой суммы прибыли...5

4.Расчёт прироста оборотных средств...5

5.Расчёт прироста кредиторской задолженности, постоянно находящейся в распоряжении предприятия...6

6.Расчёт платежей в бюджет...8

7.Отчисления от чистой прибыли...8

8.Финансовый план...9

Часть II. Планирование прибыли от реализации продукции.

1.Метод прямого счёта...10

2.Аналитический метод расчёта прибыли...12

2.1. Определение базовой рентабельности (по данным за IV квартал текущего года)...12

2.2.Определение объёма сравнимой реализованной продукции (услуг) в квартале предстоящего года по себестоимости квартала текущего года

2.3.Определение прибыли от реализации сравнимой продукции в квартале предстоящего года с учётом изменений объёма производства...14

2.4.Определение прироста прибыли в квартале предстоящего года за счёт снижения себестоимости сравнимой продукции...15

2.5.Определение прироста прибыли в квартале предстоящего года за счёт роста цен...15

2.6.Определение размера прибыли в квартале предстоящего года...16

3. Задача...18

Рассчитать сумму начисленных процентов по вкладу размером 176 х К2 (1,05) тыс. руб, который положен в банк на 3 года под 18% годовых, используя методику начисления простых и сложных процентов.

Список использованной литературы...19

 

Расчёт плановой суммы амортизационных отчислений на плановый год.

Дано: 

а) Балансовая стоимость основных средств на начало года (01.01.97) - 100 млн. руб. х К1, .

б) Поступило основных средств в текущем году и введено в дейст¬вие новых основных средств     - 450 млн. руб. х К1 . Дата ввода:   Д (цифра дня рожд.). М (цифра месяца рожд.). 1997 г.

в) Выбыло основных средств в 1997 г.

Ликвидировано (списано) основных фондов - 250 млн. руб. х К 1

Дата выбытия: Д., 12 - М. 1997 г.

г) Норма амортизации - 6,7%.

д) Поправочный коэффициент   - 1,3

(применяется при наличии отклонений от установленных базовых

норм режима работы).

 

Расчёт плановой суммы отчислений в ремонтный фонд

Плановая сумма отчислений в ремонтный фонд рассчитывается  по установленному нормативу от среднегодовой стоимости основных средств (норматив по условию 2%).

 

Расчёт плановой суммы прибыли

Прибыль от реализации продукции определяется как разница между суммой выручки без НДС и плановой суммой себестоимости продукции.

а) Выручка от реализации продукции на квартале составила 18647 млн. руб. х К1, в том числе:

- НДС – 16,67 % от выручки от реализации продукции.

б) Себестоимости продукции – 12600 млн. руб. х К1

 

Расчёт прироста оборотных средств

а) Совокупный норматив собственных оборотных средств на начало квартала составил – 380, 092 млн. руб. х 1,31( К1) =  498 млн. руб.

Плановая потребность предприятия (норматив) в собственных оборотных средствах по каждому элементу оборотных средств определяется путем умножения суммы затрат на один день на норму оборотных средств в днях или %.

Прирост оборотных средств определяется как разница между совокупным нормативом на конец планируемого квартала и совокупным нормативом на начало планируемого квартала.

б)   Данные для расчета совокупного норматива   собственных оборотных средств на конец планируемого квартала

 

Расчёт прироста кредиторской задолженности, постоянно находящейся в распоряжении предприятия

а) Кредиторская задолженность, постоянно находящаяся в распоряжении предприятия на начало планируемого  квартала

б) Плановый фонд оплаты труда на квартал  

в) Заработная плата работникам предприятия выплачивается 4 числа каждого месяца.

г) Начисления на минимальную задолженность по заработной плате по страховым тарифам: от исчисления взносов в пенсионный фонд - 28% от Зм от исчисления взносов в фонд социального страхования - 4,0 % от 3м

 

Расчёт платежей в бюджет

а) Налог на прибыль 24% от суммы прибыли за минусом платежей в бюджет, относимых на финансовые результаты предприятия. 

б) Целевой cбор на содержание милиции и городского транспорта.

г) Налог на имущество предприятия.

 

Отчисления от чистой прибыли

а) В резервный фонд 

б) На развитие производства

 

Финансовый план

Использование чистой прибыли

Планируется  следующее  использование чистой  прибыли   

1. На прирост оборотных средств 

2. На развитие производства  

Итого отчисления:

a) в фонд накопления 

b) в фонд потребления 

c) в резервный фонд