1. Задание 1.1
Провести анализ состава и структуры основных фондов по видам деятельности. Сформулировать выводы об изменении состава и структуры основных фондов и их активной части.
Таблица 1.1 - Анализ наличия и структуры основных фондов:
Вид основных фондов |
Наличие на начало года |
Изменения за год |
Наличие на конец года |
Наличие на конец года по остаточ- ной стоимости |
|||||
Сумма, тыс.р. |
% |
поступило |
выбыло |
Сумма тыс.р. |
% |
||||
Сумма, тыс.р. |
% |
Сумма, тыс.р. |
% |
||||||
Всего основных фондов |
1573 |
|
170 |
|
137 |
|
|
|
|
в том числе производственных основных фондов основного вида деятельности |
1538 |
|
160 |
|
132 |
|
|
|
|
из них машины и оборудование непроизводственных основных фондов |
660
35 |
|
160
10 |
|
132
5 |
|
|
|
|
Данные для расчета коэффициентов износа и годности. Сумма износа: основных средств на начало года – 722 тыс. р., на конец года – 845 тыс. р.; производственных основных фондов на начало года – 690 тыс. р., на конец года – 871 тыс. р.; машин и оборудования производственного на начало года – 240 тыс. р., на конец года- 262 тыс. р.
2. Задание 1.5
По данным задания 1.4 рассчитать влияние изменения количества основных фондов и степени их использования (фондоотдачи) на изменение объема товарной продукции.
Таблица
Показатель |
Предыдущий год |
Отчетный год |
Изменение |
1. Выпуск продукции в сопоставимых ценах, тыс.р. |
5615 |
5306 |
|
2. Среднегодовая стоимость основных промышленно- производственных фондов, тыс. р. |
3000 |
3161 |
|
3. В том числе машины и оборудование, тыс. р. 4. Фондоотдача с 1 тыс. руб. промышленнопроизводственных основных фондов (стр1 / стр.2), р. |
2400
|
2580
|
|
3. Задание 2.2
Проанализировать поступление материалов по факторам.
Таблица 2.2- Анализ поступления материалов по факторам:
Вид материала |
План поступления на квартал |
Фактически поступило в отчетном квартале |
Фактически поставлено (отгру- жено поставщиками) |
Должно поступить в соответствии с извещениями поставщиков |
Прокат |
112,5 |
105,0 |
108,0 |
113,0 |
черных металлов |
Ппл = ПМпл |
ПМф |
Пф |
Пизв |
Выполнение плана поставок материала (ПМф / ПМпл ) × 100 %.
В том числе по факторам:
- за счет невыполнения плана поставок Пф − ПМпл;
- за счет нахождения материалов в пути Мп = П мФ − Пизв;
- поступление из поставок прошлых периодов (если ПМф > (Пф − Мп)).
Сделать проверку и выводы по улучшению организации поступления материалов на предприятие.
4. Задание 2.4
Рассчитать коэффициент неравномерности поставок по ниже приведенным данным, исходя из степени выполнения плана по отдельным отрезкам отчетного периода.
Таблица 2.4 - Анализ выполнения плана поставки материала за квартал:
Месяц |
План поставки, тыс. руб. |
Фактически поставлено, тыс. руб. |
Выполнение плана, % |
Январь |
500 |
450 |
|
Февраль |
600 |
540 |
|
Март |
650 |
670 |
|
Итого |
|
|
|
5. Задание 3.2
Дать заключение об обеспеченности рабочей силой (ППП) и рассчитать абсолютное и относительно отклонение (использовать данные задания 3.1).
Таблица
Показатели |
Предыдущий год |
Отчётный год |
Выполнение плана |
Темп роста, % |
|||
план |
факт |
||||||
Чел. |
% |
||||||
1.Среднегодовая численность промышленнопроизводственного персонала (ППП), чел., (Чп) |
1145 |
1234 |
1133 |
|
|
|
|
в том числе: среднегодовая численность рабочих, чел. (Чр) |
940 |
1023 |
928 |
|
|
|
|
2. Удельный вес рабочих в численности ППП, % (УДр) 3. Число чел./дн. отработанных всеми рабочими за год (Д) |
233,926 |
238,359 |
212,261 |
|
|
|
|
4. Число чел./ч отработанных всеми рабочими за год (Чч) |
1870, 299 |
1906,811 |
1801,872 |
|
|
|
|
5. Объем товарной продукции в сопоставимых ценах, тыс. р. (П) |
10577 |
10861 |
10823 |
|
|
|
6. Задание 3.5
Проанализировать фонд рабочего времени (ФРВ) и определить методом абсолютных разниц количественное влияние изменения численности работающих (ЧР), количества отработанных дней (Д) и часов (П) одним работающим на изменение фонда рабочего времени (ФРВ), составить выводы.
Таблица 3.4- Анализ фонда рабочего времени по факторам.
Показатель |
Условн. обознач. |
Предыдущий год (0) |
Отчетный год (1) |
Абсолют. изменение |
Темп роста, % |
1.Численность работающих, чел. |
ЧР |
92 |
91 |
|
|
2.Количество дней отработанных одним работающим, чел. – дн. |
Д |
257 |
258 |
|
|
3.Количество часов отработанных одним работающим, час. |
Пч |
7,8 |
7,6 |
|
|
4.Фонд рабочего времени, чел.- час. |
ФРВ |
|
|
|
|
7. Задание 4.4
Проанализировать выполнение плана реализации продукции с учётом договорных обязательств. Определить объём недопоставки, указать возможные причины невыполнения договоров и санкции за это.
Таблица 4.4 - Анализ выполнения плана реализации продукции с учётом договорных обязательств:
Период |
Производство продукции в соответствии с договорами поставки |
Недопоставленная продукция по договорам поставки |
Выполнение договорных обязательств по поставкам продукции |
|||
За отчетный месяц |
С начала квартала |
За отчетный месяц |
С начала квартала |
За отчетный месяц |
С начала года |
|
Январь |
12000 |
12000 |
– |
– |
|
|
Февраль |
16000 |
28000 |
– |
– |
|
|
Март |
16000 |
184000 |
2000 |
2000 |
|
|
8. Задание 4.7
Рассчитать точку безубыточности (ТБ), проанализировать объем продаж и его абсолютное и относительное изменение, сформулировать выводы.
Таблица 4.7 - Анализ планируемого объема продаж (точка безубыточности).
Показатель |
Условн. обознач. |
I вариант расчета |
II вариант расчета |
Абсолют. изменение |
Темп роста, % |
1.Общая величина постоянных расходов (коммерческие и управленческие расходы), тыс. р. |
ПОР |
143 |
161 |
|
|
2.Цена реализации единицы продукции, р. |
Ц |
844 |
911 |
|
|
3.Переменные расходы на единицу продукции, р. |
ПЕР |
318 |
396 |
|
|
4.Планируемый объем продаж продукции, ед. (точка безубыточности) (стр.1 / стр.2 – стр.3). |
ТБ |
|
|
|
|
9. Задание 5.3
Провести анализ косвенных расходов в динамике, рассчитать их долю в себестоимости продукции и уровень в расчете на 1 рубль продукции.
Таблица 5.3- Анализ динамики косвенных расходов
Вид расходов |
Предыдущий год |
По плановой смете |
Фактически |
Изменения |
|
к прошлому году |
к плану |
||||
1.Общепроизводственные расходы, тыс. р. |
6 00 |
5 60 |
5 80 |
|
|
2.Общехозяйственные расходы, тыс. р. |
8 00 |
7 50 |
7 80 |
|
|
3.Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (РСЭО), тыс. р. |
7 00 |
6 00 |
6 40 |
|
|
4.Внепроизводственные расходы, тыс. р. |
1 20 |
1 10 |
1 12 |
|
|
5.Всего косвенных расходов, тыс. р. |
|
|
|
|
|
6.Полная себестоимость товарной продукции, тыс. р. |
84 60 |
84 00 |
85 00 |
|
|
7.Объем товарной продукции, тыс. р. |
112 76 |
113 40 |
113 20 |
|
|
8.Доля косвенных расходов в себестоимости продукции, % (стр.5 / стр.6) |
|
|
|
|
|
9.Косвенные расходы в расчете на 1 р. продукции, коп. (стр.5 / стр.7) |
|
|
|
|
|
10. Задание 5.6
Определить количественное влияние изменения объема и структуры (∆ПМЗС) и влияние изменения стоимости материальных затрат (ПМЗ), сформулировать выводы.
Таблица 5.6 - Анализ прямых материальных затрат по факторам:
Показатель |
Условн. обознач. |
План |
Факт |
Абсолют. изменение |
Темп роста, % |
1.Объем продукции, ед. |
q |
564 |
612 |
|
|
2.Себестоимость на единицу продукции. |
С |
121 |
132 |
|
|
3.Прямые материальные затраты, р. (стр.1 × стр.2). |
ПМЗ |
|
|
|
|
11. Задание 5.7
Проанализировать управленческие расходы и их абсолютное и относительное изменение, определить количественное влияние изменения управленческих расходов (УР) и объема продукции (ОП) на изменение управленческих расходов на 1 рубль продукции, сформулировать выводы.
Таблица 5.7 - Анализ управленческих расходов на 1 рубль продукции по факторам:
Показатель |
Условн. обознач. |
Предыдущий год |
Отчетный год |
Абсолют. изменение |
Темп роста, % |
1.Управленческие расходы, тыс. р. |
УПР |
625 |
720 |
|
|
2.Объем продукции, тыс. р. |
ОП |
3149 |
3265 |
|
|
3.Управленческие расходы на 1 рубль продукции, р. |
УПР1 |
|
|
|
|
Не нашли готовую?