ЗАО “Новатор” организовано 25 апреля текущего налогового периода

Краткое описание

Задача 1

За май текущего года организация оптовой торговли отгрузила покупателям следующие товары (все суммы даны без учета НДС):

- детские игрушки на сумму 477 785 руб.;

- книжную продукцию, связанную с образованием и наукой на сумму 1 341 655 руб.;

- прочих товаров на сумму 3 520 560 руб.

В течение мая от покупателей поступили частичные оплаты:

- в счет поставок детских игрушек на сумму 100 000 руб.;

- в счет поставок книжной продукции на  сумму 560 000 руб.

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Заполнить налоговую декларацию по НДС за данный налоговый период.

Указать срок уплаты налога на добавленную стоимость (ст. 174 НК РФ).

Задача 2

ЗАО «Новатор» организовано 25 апреля текущего налогового периода. На 1-е число следующего месяца стоимость амортизируемого имущества составила 420 000 руб. По данному имуществу ежемесячно для целей бухгалтерского учета начисляется амортизация в сумме 12000 руб. Движение имущества организации в течение налогового периода характеризуется следующими данными:

- 15 июня приобретено оборудование первоначальной стоимостью 320000 руб. со сроком полезного использования 10 лет;

- 10 июля передано в аренду транспортное средство остаточной стоимостью 80 000 руб., норма амортизации – 0,83 %;

- 10 августа реализован станок остаточной стоимостью 45000 руб.

В учетной политике организации принят линейный метод начисления амортизации.

Рассчитайте сумму налога, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период, исходя из ставки налога, установленной в вашем регионе. Заполните декларацию по налогу на имущество организации и укажите срок ее предоставления в налоговые органы.

Задача 3

В январе работнику А. начислили заработную плату по месту основной работы в размере 38 000 руб., а также премию 21 100 рублей.

В феврале его заработная плата составила 49 500 руб., а оплата труда по совместительству на том же предприятии – 9 000 руб. В феврале работник болел, сумма пособия по временной нетрудоспособности начислена в размере 23 200 руб. В марте заработная плата – 56 000 руб. и материальная помощь – 23 500 рублей.

Работник А. (резидент) имеет на иждивении двоих детей в возрасте до 18 лет. В период службы в Советской Армии он участвовал в боевых действиях в Республике Афганистан.

Определить суммы НДФЛ, причитающиеся к уплате за январь, февраль, март и апрель?

Задача 4

Организация «Рыбка» занимается реализацией море- и рыбопродуктов. За первый квартал организация имеет следующие показатели:

1. Выручка от реализации следующих товаров без НДС составила:

Икра осетровая - 150000

Сельдь  72000

Лосось   90000

Севрюга  63000

Стерлядь  84000

Креветки  69000

2. Покупная стоимость товаров без НДС составила:

Икра осетровая - 70000

Сельдь -  35000

Лосось -   60000

Севрюга -  45000

Стерлядь -  60000

Креветки -  24000.

Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.