Задание 1
За прошедший год деятельность предприятия характеризовалась следующими показателями:
- получена выручка - 50000 у.е.;
- начислена амортизация - 1000 у.е.;
- затрачено на производство продукции сырья - 30000 у.е.;
- начислена заработная плата - 10000 у.е.;
- начислено процентов по кредитам банков - 5000 у.е.;
- получен краткосрочный банковский кредит - 4000 у.е.;
- выплачены дивиденды по акциям - 100 у.е.;
- произведена новая эмиссия акций - 1000 у.е.;
- получена от государства дотация на реализацию совместного проекта - 3000 у.е.;
- куплен патент на производство лекарства - 4000 у.е.;
- приобретен пакет ценных бумаг - 4500 у.е.
Рассчитать величину инвестиционного, операционного и финансового потоков предприятия. Сделать выводы для предприятия.
Задание 2
Компания «Аква» запланировала получить кредитную линию в банке. Предполагался следующий объем продаж в 2014 г. и начале 2015 г. (млн. руб.): май - 750; июнь - 750; июль - 1500; август - 2250; сентябрь - 3000; октябрь - 1500; ноябрь - 1500; декабрь - 375; январь - 750.
Оценка поступлений денег за реализацию товаров в кредит имеет следующий вид: в течение месяца продажи - 5 %; в течение месяца, следующего за месяцем продажи, - 80 %; в течение второго месяца, следующего за месяцем продажи, - 15 %. Труд и материалы обычно оплачиваются в течение месяца, следующего за месяцем, в котором эти затраты были произведены.
Общие затраты на оплату труда и материалы оценивались по месяцам следующим образом (платежи производится в следующем месяце), млн. руб.:
май - 375; июнь - 375; июль - 525; август - 3675; сентябрь - 1275; октябрь - 975; ноябрь - 675; декабрь - 375.
Ежемесячно управленческие расходы и заработная плата администрации равны примерно 112,5 млн. руб., арендные платежи по долгосрочному лизинговому контракту -37,5 млн. руб., амортизационные отчисления - 150 млн. руб., прочие расходы - 11,5 млн. руб. Налоги в сумме 262,5 млн. руб. будут уплачены в сентябре и декабре; периодические платежи по мере осуществления лабораторных исследований в сумме 250 млн. руб. должны быть произведены в октябре. На расчетном счете фирмы на 1 июля было 550 млн. руб., контрольная сумма денежных средств в течение бюджетного периода составляет 375 млн. руб.
1)Составить помесячно денежный бюджет за последние шесть месяцев 2014 г.
2)Определить объем требуемого финансирования (или избытка средств) по каждому месяцу в течение того же периода.
Задание 3
Систематизируйте представленную в таблице информацию по компании ОАО «Новатэк» за 2013 г. в виде:
1) баланса;
2) отчета о прибылях и убытках;
3) отчета о движении денежных средств.
В тыс. руб.
Таблица
Показатель |
Сумма |
Краткосрочные кредиты и займы |
8202 |
Запасы |
1524 |
Основные средства |
65675 |
Капитальные вложения |
4433 |
Сальдо денежных средств по финансовой деятельности |
-19280 |
Расходы на уплату процентов |
-1121 |
Краткосрочные финансовые вложения |
167 |
Выручка |
38523 |
Сальдо денежных средств по операционной деятельности |
10246 |
Денежные средства и их эквиваленты |
956 |
Остаток денежных средств на начало отчетного периода |
3003 |
Кредиторская задолженность |
1261 |
Собственный (акционерный) капитал |
57268 |
Себестоимость реализованных товаров |
-19489 |
Дебиторская задолженность |
4849 |
Долгосрочные кредиты и займы |
892 |
Прочие оборотные активы |
426 |
Прочие внеоборотные активы |
1165 |
Прочие краткосрочные обязательства |
969 |
Прочие долгосрочные обязательства |
9889 |
Амортизация |
-3372 |
Налог уплаченный |
-5078 |
Приобретение объектов основных средств |
-4433 |
Эффекты от изменения курса валют |
-12 |
Прочие поступления денежных средств |
16 |
Сальдо изменения баланса денежных средств |
-47 |
Денежные средства и их эквиваленты на конец года |
2956 |
Приобретение нематериальных активов |
0 |
Поступления денежных средств по инвестиционной деятельности |
13416 |
Не нашли готовую?