Оглавление
Введение…3
1. Экономическая сущность депозитных операций….6
1.1. Структура и общая характеристика депозитных операций банков…6
1.2. Правовые основы осуществления депозитных операций….16
1.3. Классификация депозитных операций…24
2. Организация работы с депозитными счетами на материалах Челябинского Сберегательного банка...33
2.1. Организационно-экономическое устройство Сберегательного банка....33
2.2. Анализ финансового состояния Сберегательного банка……38
2.3. Анализ банковских депозитов…51
Заключение….59
Список литературы…61
Приложения….65
Введение
Банковские депозиты (вклады) – денежные средства клиентов в банках в форме вкладов по соглашениям и договорам. В российской практике по срокам размещения банковские депозиты подразделяют на депозиты до востребования и срочные депозиты. Депозиты до востребования – средства, которые могут быть востребованы в любой момент без предварительного уведомления со стороны клиента. Это средства на текущих, расчетных, бюджетных счетах, связанных с совершением расчетов или с целевым использованием средств, и вклады до востребования.
Особенности банковских депозитов до востребования: деньги на эти счета вносятся или изымаются как частями, так и полностью без ограничений; с расчетных, текущих и сберегательных счетов клиентам разрешено брать наличные деньги в установленном порядке; банковский процент по этим счетам, как правило, не выплачивается либо выплачивается в минимальном размере; по этим счетам банком могут устанавливаться наиболее высокие нормы отчислений в фонд обязательных резервов ЦБ РФ.
Срочные депозиты – средства, внесенные в банк на фиксированный срок. По ним владельцам выплачиваются обычно более высокий процент, чем по банковским депозитам до востребования, и, как правило, имеются ограничения по досрочному изъятию, в ряде случаев и по увеличению вклада; юридические лица не могут использовать их для расчетов. Банки заинтересованы в срочных банковских депозитах, поскольку они могут быть использованы для долгосрочных вложений.
Срочные банковские депозиты подразделяются на депозиты с предварительным уведомлением об изъятии средств, когда клиент в заранее оговоренные сроки должен подать заявление на изъятие, и на собственно срочные депозиты (со сроком хранения: до 30 дней, от 31 до 90 дней; от 91 до 180 дней; от 181 дня до 1 года; от 1 года до 3 лет; свыше 3 лет).
Банковские депозиты различаются также по: видам вкладчиков (юридические и физические лица, резиденты и нерезиденты), валюте (рубли и иностранная валюта), выплачиваемым процентом, возможностями получения льгот и др. Разновидность банковских депозитов – сберегательный депозит. Банковские депозиты могут оформляться векселями банка, а также депозитными и сберегательными сертификатами. Под депозитом также понимают записи в банковских книгах о наличии определенных требований клиентов к банку.
Совокупностью денежно-расчетных документов, используемых банком для ведения бухгалтерского учета и контроля. К банковским депозитам предъявляются требования стандартизации и унификации в связи с автоматизированной обработкой и необходимостью рациональной организации банковской документации из-за большого объема и их многообразия.
Стандартные банковские депозиты должны иметь обязательные реквизиты, раскрывающие содержание оформляемых в банках, правила и сроки оформления, ответственность подписавших их должностных лиц регламентируются в установленном порядке.
По характеру отражаемых банковских операций банковские депозиты подразделяют на кассовые и мемориальные, на основании которых совершаются безналичные (в т.ч по платежным картам) платежи.
По месту формирования документы делят на банковские, и клиентские, поступающие от юридических и физических лиц, клиентов банка.
Следует отметить, что вопросам формирования депозитной политики в нашей стране уделяется все больше и больше внимания. Это объясняется тем, что спрос на банковские услуги с каждым годом возрастает. В период с начала 90-х гг. прошлого века и вплоть до начала нового века при высокой инфляции и наличии дешевых ресурсов была обеспечена высокая норма прибыли банковских операций. В этот период депозитной политики банков уделялось не достаточно внимания.
Снижение нормы прибыли и исчезновение таких традиционных источников дохода, как межбанковские кредиты и операции на срочном валютном рынке сделало формирование депозитной политики коммерческих банков в плане оптимизации структуры привлеченных ими средств и снижения процентных расходов по ним вопросом номер один. Банковский кризис 1998 года и последующее развитие банковской системы России подтвердили необходимость повышения роли депозитной политики коммерческих банков, а, следовательно, ее совершенствования.
Целью практики является изучение практических основ современных инструментов и механизмов реализации депозитной политики на материалах Челябинского Сберегательного банка, анализ реализации Сберегательным банком депозитной политики с целью укрепления его экономической устойчивости и стабильности.
Исходя из данной целевой установки, в практике решены следующие задачи:
-изучены теоретические аспекты осуществления депозитных операций;
-определен порядок учета операций по вкладам граждан и депозитам юридических лиц, механизм учета процентов по депозитным операциям;
-изучена классификация и характеристика депозитных операций;
-изучены правовые основы осуществления депозитных операций;
-проведен анализ структуры депозитных операций на материалах Сберегательного банка;
-дана оценка структуре пассивных операций.
Не нашли готовую?