CОДЕРЖАНИЕ
Введение.
1. Теоретическая часть. «Безналичные расчёты, их характеристика».
1.1.Понятие безналичных расчетов и их значение.
1.2.Сущность и принципы организации безналичных расчетов.
1.3.Формы безналичных расчётов.
Заключение.
2. Практическая часть - 3 вариант.
1.Составить баланс банка АКБ «Студенческий» К\с 30101810200000000911, БИК 047501911 на основании приведенных остатков на счетах по предлагаемой таблице: (в тыс. руб)
№ счета |
Наименование статьи |
сумма |
Остатки:
1) Денежные средства в кассе банка- 15094 (в том числе в рублях 8240; в долларах США- 6854;
2) расчетные счета коммерческих организаций-49653(в том числе в рублях 29855; в долларах США- 19798);
3) счета «ностро»-43892(в том числе в рублях-26455; в долларах США-17437);
4) вложения в прочие долговые обязательства-10116;
5) счета «лоро»- 167072 (в том числе в рублях 29853; в долларах США- 137219);
6) выпущенные банковские векселя - 42952 (в том числе сроком до одного месяца- 7762; сроком от 91 до 180 дней- 35190);
7) корреспондентские счета кредитной организации в Банке России- 381600;
8) вклады всего- 1551(в том числе до востребования- 322; на срок от 1 года до 3 лет- 1229);
9) межбанковские кредиты предоставленные -195894 (в том числе на 1 день- 144280; на срок от 91 до 180 дней- 51614);
10) межбанковские депозиты-107924 (в том числе на 1 день-57125; на срок свыше 3 лет- 50799);
11) авансы поставщикам- 156;
12) акции кредитных организаций- 199;
13) начисленные взносы во внебюджетные фонды- 7548;
14) расходы будущих периодов по кредитным операциям- 1257;
15) основные средства- 6473;
16) использование прибыли отчетного года- 15154;
17) доходы будущих периодов по кредитным операциям-22178;
18) резервы под возможные потери по ссудам- 23749;
19) фонд накопления- 253961;
20) амортизация основных средств- 1421;
21) резервный фонд-29;
22) накопленный процентный доход, уплаченный при приобретении- 8203.
2. На основании приведенных операций за 20.11 составить ведомость проводок и план - схемы лицевых счетов:
№ п\п |
Содержание операции |
Сумма в рублях |
1 |
Внесена на расчетный счет ОАО «Весна» выручка от реализации продукции |
432520 |
2 |
Зачислена на расчетный счет ОАО «Град» 40702810900000000513 инкассированная выручка до ее пересчета |
15895 |
3 |
Зачислены кредитовые поступления: -ОАО«Марс» (поступили из другого банка); - ОАО «Весна» (от клиента этого же банка ОАО «Ветер»). |
23576 9217 |
4 |
Представлены к оплате ОАО «Град» следующие документы: -п\п № 15 взносы в негосударственный пенсионный фонд -п\п № 13 перечисление подоходного налога -п\п № 14 оплата бензина |
11230 9811 9210 |
5 |
Получены денежные средства на выплату заработной платы работникам ОАО «Марс» р\с 40702810300000000412 |
12100 |
6 |
Реализованы долговые ценные бумаги в количестве 100 штук по цене 1010 рублей (эмитированные 01.01 номинал 1000, доходность 12% годовых), приобретенные 03.05 по номиналу |
? |
7 |
Предоставлено заявление ОАО «Марс» на открытие аккредитива |
18501 |
8 |
Поступило наличными от ОАО «Град» |
22303 |
9 |
Начислен износ на основные средства |
164620 |
10 |
Произведен пересчет инкассированной выручки ОАО «Град» |
15895 |
11 |
В адрес АОА «Марс» поступило п\т № 18 за купленные кондит. изделия |
25470 |
12 |
Произведена переоценка валюты (курс текущего дня 30,2; курс ЦБ 31,5) |
? |
13 |
Выданы подотчет работнику банка денежные средства |
35600 |
14 |
Выдан аванс в обменный пункт - рубли - доллары США 200 (курс ЦБ-31,5; курс покупки-30,0; курс продажи- 32,0) |
7300 ? |
15 |
п\т № 18 ОАО «Марс» акцептовано в полной сумме |
? |
16 |
Операции обменного пункта: - продано 100 долларов США - куплено 200 долларов США |
? ? |
15 |
По окончании операционного дня остаток средств из обменного пункта сдан в кассу банка |
? |
3. Составить баланс банка с учётом полученных изменений.
4. Заполнить (недостающие данные взять по своему усмотрению):
А) платежное поручение № 15.
Б) платежный ордер на частичную оплату поручения № 15
В)аккредитив № 1
Г) заявление на получение денежной книжки на 25 листов от ОАО «Марс».
Д) Лицевые счета ОАО «Град» по расчетному счету и картотеке №2.
Недостающие реквизиты по своему усмотрению.
Список использованной литературы.
Не нашли готовую?