Управление денежными потоками

Краткое описание

Содержание

1.ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ.

1.1.Понятие и классификация денежных потоков предприятия...6

1.2.Методы расчета потоков денежных средств предприятия...17

1.3.Планирование денежных потоков предприятия...27

2.АНАЛИЗ ДЕНЕЖНЫХ ПОТОКОВ И ИСПОЛЬЗОВАНИЕ ЕГО РЕЗУЛЬТАТОВ В ФИНАНСОВОМ ПЛАНИРОВАНИИ ООО «АНЕЛИЯ-К»

2.1.Технико-экономическая характеристика ООО «Анелия-К»...30

2.2.Анализ состава, структуры динамики денежных потоков ООО «Анелия-К»...34

2.3.Планирование денежных потоков ООО «Анелия-К»...37

ЗАКЛЮЧЕНИЕ...40

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ...42

ВВЕДЕНИЕ

В современной экономической ситуации одним из важнейших условий выживания и развития предприятия является наличие и рациональное использование денежных фондов. В таких условиях одной из ключевых проблем финансового анализа является определение и поддержание оптимальной величины и структуры вложенного капитала в денежной форме с целью получения максимального объема денежного потока за определенный период и рациональной организации расчетов. Это обстоятельство и обусловило актуальность темы данной курсовой работы.

Движение финансовых ресурсов предприятий (прибыли, амортизационных отчислений и др.) осуществляется в форме денежных потоков. Для стратегического управления финансами важен не только общий объем денежных ресурсов, но и величина денежного потока, интенсивность его движения в течение года.

Актуальность данной работы заключается в том, что в современных условиях денежные средства являются одним из наиболее ограниченных ресурсов и успех предприятия в производственно-коммерческой деятельности во многом зависит от эффективности их использования.

Управление денежными потоками предприятия (в наличной и безналичной форме) неразрывно связано со стратегией самофинансирования, которая является наиболее предпочтительной для крупных компаний. Данная стратегия предполагает возмещение затрат по расширенному воспроизводству преимущественно за счет собственных источников (чистой прибыли и амортизационных отчислений).

Следовательно, для реальной оценки финансового результата деятельности любого предприятия в первую очередь необходима информация о его финансовых ресурсах и их движении, т.е. о денежных потоках.

Целью данной работы является изучение организации управления денежными потоками предприятия и определение направлений его совершенствования.

В соответствии с поставленной целью сформулированы следующие задачи:

1.Изучение теоретических основ управления денежными потоками предприятия.

2.Анализ денежных потоков ООО «Анелия-К».

Разработка направлений совершенствования управления денежными потоками предприятия.

Объектом исследования работы является ООО «Анелия-К».

В ходе выполнения выпускной квалификационной работы использованы методы сравнения, структурного анализа, метод отклонений, финансовых коэффициентов, метод аналогий.

Информационная база исследования - статистическая информация, бухгалтерская отчетность ООО «Анелия-К».

Выпускная квалификационная работа состоит из введения, 2 глав, заключения, списка использованной литературы, приложений.