Вариант 3

Артикул: 00164

Предмет: Учёт и операционная деятельность банка

Вид работы: Готовые контрольные работы

В наличии или на заказ: В наличии

Объём работы: 33 стр.

Стоимость: 300 руб.

Купить работу

Краткое описание

ВАРИАНТ 3

21 сентября текущего года акционерным коммерческим банком «Эхо» (г. Челябинск) выполнены следующие операции:

1.Зачислена после пересчета проинкассированная накануне выручка ОАО «Альфа» в сумме 6100 руб.

2.В установленный срок погашена задолженность по кредиту, предоставленному ОАО «Альфа», и уплачены доначисленные проценты в сумме 140 руб. Кредитный договор закрыт. Восстановлена сумма со счета резерва на возможные потери по данному кредиту.

3.Оплачены расчетные чеки на сумму 8000 руб., представленные ОАО «Бета» в адрес ОАО «Гамма».

4.На основании заявления ОАО «Альфа» выдана денежная чековая книжка. По объявлению на взнос наличными № 55 внесена плата в сумме 10 руб.

5.По истечении пяти лет списана из-за невозможности взыскания сумма непогашенного долга по кредиту ОАО «Регата».

6.ОАО «Бета» на 30 дней выдан кредит в сумме 52000 руб. Принято в обеспечение имущество на сумму 60000 руб.

7.Акционерным обществом «Бета» акцептовано иногороднее платежное требование.

8.Банком по окончании срока депозита ОАО «Бета» начислены проценты в сумме 182 руб. Сумма депозита и проценты зачислены на расчетный счет акционерного общества.

9.Финансовая компания «Опцион» представила в банк документы, необходимые для открытия расчетного счета в валюте Российской Федерации. Документы оформлены верно. 21 сентября текущего года заключен договор банковского счета № 123. Выписки по лицевому счету выдаются ежедневно по доверенности.

По объявлению на взнос наличными № 334 внесена на вновь открытый счет выручка финансовой компанией «Опцион» в сумме 70000 рублей.

10.По заявлению ОАО «Гамма» выставлен покрытый аккредитив для расчетов с иногородним поставщиком на сумму 4000 руб.

11.На основании заявления о переводе денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета, представленного – Панковой В.В., банком переведены иностранному получателю денежные средства в сумме 100 долларов США. Сумма внесена Панковой наличными по приходному кассовому ордеру № 11. Корреспондентский счет банка «Эхо» открыт в банке получателя.

12.Банком перечислены ранее не довнесенные в фонд обязательных резервов по счетам в валюте РФ средства в сумме 5000 руб.

13.Учтен депозитный сертификат на срок 180 дней, номинальная стоимость – 10000 рублей, предъявленный к оплате досрочно. Начислена сумма процентов в размере 200 рублей.

14.Выплачены по депозитному сертификату(см. операцию 13) номинальная стоимость и сумма начисленных процентов (расчетный счет получателя-резидента открыт в иногороднем банке).

15.В связи с изменением официального курса рубля к иностранной валюте проведена текущая переоценка активов и пассивов банка в иностранной валюте.

Дополнительные условия:

Официальный курс доллара США:

на 20 сентября – 28,28 рублей; на 21 сентября – 28,30 рублей;

Остатки по отдельным лицевым балансовым счетам:

Номер счета	Наименование счета	Остаток, руб.
40702810200000000012	Расчетный счет ОАО «Альфа»	30030,00
407028109000000000011	Расчетный счет ОАО «Бета»	20000,00
40702810500000000013	Расчетный счет ОАО «Гамма»	80000,00
42103810900000000111	Депозитный счет ОАО «Бета»	22550,00
45203810800000000208	Кредит, предоставленный ОАО «Альфа»	12000,00
45215810800000000208	Резервы на возможные потери по кредиту, предоставленному ОАО «Альфа	120,00

Остатки по отдельным лицевым внебалансовым счетам:

Номер счета	Наименование счета	Остаток, руб.
90901810300000000112	Платежные требования, предъявленные к счету ОАО «Бета», ожидающие акцепта для оплаты	52000,00
91003810200000000001	Недовнесенная сумма в обязательные резервы по счетам в валюте РФ	5000,00
91316810600000000510	Неиспользованная кредитная линия ОАО «Альфа»	3000,00
91312810400000000510	Имущество, принятое в обеспечение по кредиту, предоставленному ОАО «Альфа», кроме ценных бумаг и драгоценных металлов	20000,00
91802810200000000334	Задолженность ОАО «Регата», списанная за счет резерва на возможные потери	3400,00

Требуется:

1.На основании входящих остатков счетов баланса АКБ «Эхо» по состоянию на 21 сентября (Прил. 1, 2) и результатов проведения операций за день:

-составить ведомость проводок (Прил. 3);

-на основании ведомости проводок открыть лицевые счета на начало дня (на схемах счетов по образцу в Прил. 5) по балансовым и внебалансовым счетам, отразить в них проведенные за день операции;

-составить оборотную ведомость по балансовым и внебалансовым счетам (Прил. 7, 8).

2.Присвоить номер лицевому счету компании «Опцион», находящейся не в государственной собственности и занимающейся финансовой деятельностью. На данном балансовом счете зарегистрировано 73 лицевых счета, контрольный ключ – 6 (операция 9). Выписки по счету выдаются ежедневно. Зарегистрировать счет компании «Опцион» в книге регистрации открытых лицевых счетов (Прил. 4).

3.Отразить операции в лицевом счете (полная форма) ОАО «Альфа». БИК банка «Эхо» – 047503388, корреспондентский счет № 301018106000000000388 открыт в ГРКЦ Банка России по Челябинской области, БИК ГРКЦ- 047501001(Прил. 6).

4.От имени клиента и работников банка оформить заявление на выдачу денежной чековой книжки по операции 4. Денежную чековую книжку получила Аксенова Л.П., номера чеков 112175-112200. Руководитель ОАО «Альфа» – Орлова Л.А., главный бухгалтер – Лабутин Н.Н. (Прил. 10)

Список литературы.