Марина
8 (963) 4627092
infozakaz.diplom@gmail.com
07:00-24:00 Мск

Контрольная работа по налогам. Вариант 5

Артикул:  05103
Предмет:  Налоги и налогообложение, налоговая система
Вид работы:  Готовые контрольные работы
В наличии или на заказ:  В наличии
Объём работы:  20  стр.
Стоимость:  260   руб.

Краткое описание


Содержание

1.Теоретическая часть. Налогообложение коммерческих банков в современных условиях...3

2.Решение задач…9

Задача № 1

Обувная фабрика «Юничел» за налоговый период реализовала изделий по данным ф. № 2 на сумму 587 000 руб., из них мужских сапог - 152 000 руб., женских туфель - 254 000 руб., детских ботинок - 98 000 руб., детских спортивных кроссовок— 83 000 руб.

Материальные затраты на изготовление продукции, облагаемые по ставке НДС 18 %, составили 344 000 руб. (сумма дана без учета НДС).

В этом же периоде организация получила средства от учредителей в качестве вклада в уставной фонд — 560 000 руб. и безвозмездную финансовую помощь от организации X. (с которой имеет деловые связи) — 320 000 руб., на которую были приобретены два станка по 85 000 руб. Станки оплачены и учтены на счете 01, счета-фактуры имеются.

Определить сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет.

Заполнить налоговую декларацию по НДС за данный налоговый период.

Указать срок уплаты налога на добавленную стоимость (ст. 174 НК РФ).

Методические указания

Статья 146. Объект налогообложения; 

Статья 153. Налоговая база;

Статья 162. Особенности определения налоговой базы с учетом сумм, связанных с расчетами по оплате товаров (работ, услуг); 

Статья 163. Налоговый период; 

Статья 166. Порядок исчисления налога;

Статья 167. Момент определения налоговой базы при реализации

(передачи) товаров (работ, услуг); 

Статья 171. Налоговые вычеты;

Статья 172. Порядок применения налоговых вычетов; 

Статья 173. Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. 

Налоговая декларация по НДС (Приказ Министерства финансов РФ от 07.11.2006 г. № 94н (ред. 11.09.2008).

Задача №2

За I полугодие текущего года ЗАО «Мир» получило следующие дохо¬ды:

• выручка от реализации собственной продукции — 7 000 000 руб.;

• разовый доход от сдачи в аренду цеха — 300 000 руб.;

• проценты по договору займа - 200 000 руб.

Кроме этого, покупатели продукции ЗАО «Мир» просрочили ее оплату. Исходя из условий договоров сумма пеней составляет 100 000 руб. Организация предъявила претензии об уплате пеней на сумму 80 000 руб. Из них на конец первого полугодия признана должниками сумма 60 000 руб.

За II квартал т.г. у ЗАО «Мир» признанные расходы, связанные с производством и реализацией, составили 4 000 000 руб. Общая сумма затрат за I квартал составляла 2 700 000 руб., в том числе:

• материальные расходы - 1 000 000 руб. (в т. ч. прямые - 300 000 руб.);

• расходы на оплату труда —   700 000 руб. (в т. ч. прямые - 700 000 руб.);

• амортизация — 400 000 руб. (в т. ч. прямые — 200 000 руб.);

• прочие расходы - 600 000 руб.

На остатки незавершенного производства и готовой продукции отнесено 300 000 руб. За I квартал т. г. расходы на оплату труда работников, занятых в производстве продукции, были равны 600 000 руб. ЗАО «Мир» понесло расходы по содержанию переданного в аренду цеха. По условиям договора расходы на ремонт составили 150 000 руб., амортизация начислена в размере 90 000 руб.

Рассчитать налог на прибыль.

Методические указания

Статья 247. Объект налогообложения.

Статья 248. Порядок определения доходов. Классификация доходов.

Статья 252. Расходы, связанные с производством и реализацией. 

Статья 264. Прочие расходы, связанные с производством и (или) реализацией.

Статья 286. Порядок исчисления налога и авансовых платежей. 

Статья 318. Порядок определения суммы расходов на производство и реализацию.

Статья 319. Порядок оценки остатков незавершенного производства, остатков готовой продукции, товаров отгруженных.

Задача № 3

Работнику Y. (резиденту), не состоявшему в зарегистрированном браке и имеющему ребенка в возрасте 15 лет, ежемесячно начислялась заработная плата в размере 42 000 рублей.

Определить суммы НДФЛ за январь, февраль, март и апрель.

Методические рекомендации

1. Статья 218. Стандартные налоговые вычеты.

2. Статья 224. Налоговые ставки.

3. Статья 225. Порядок исчисления налога.

4. Статья 226. Особенности исчисления налога налоговыми агентами. Порядок и сроки уплаты налога налоговыми агентами.

Задача № 4

По состоянию на 1 января ОАО "Диалог" имеет имущество стоимостью 61 750 800 рублей, в том числе:

- здания и сооружения (остаточная стоимость) – 35 710 000 р.;

- инструменты – 152 000 р.;

- оборудование (остаточная стоимость) – 19 742 000 рублей;

- оборудование на складе – 400 000 р.;

- транспортные средства (остаточная стоимость) – 375 800 рублей;

- сырье и материалы – 3 201 000 р.;

- покупные полуфабрикаты – 420 000 р.;

- товары на складе – 1 600 000р.;

- оборудование переданное по договору аренды – 150 000 р.

Ежемесячно для целей бухгалтерского учета начисляется амортизация в сумме - 170500 рублей.

Рассчитайте  налог  на   имущество   организации   за  отчетные и налоговый периоды исходя из ставки налога, установленного федеральным законодательством.   Заполните   фрагменты   декларации   по   налогу на имущество организации. 

Методические указания

 Статья 374. Объект налогообложения. 

Статья 375. Налоговая база.

Статья 376. Порядок определения налоговой базы.

Статья 382. Порядок исчисления суммы налога и сумм авансовых платежей по налогу.

Статья 383. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу.

Налоговая декларация  по  налогу  на имущество  организаций (Приказ Минфина РФ от 20. 02.2008 № 27н).

Список использованной литературы…20

...
...

Способы оплаты: