Марина
8 (963) 4627092
infozakaz.diplom@gmail.com
07:00-24:00 Мск

Организация занимается производством железобетонных конструкций, исчисляет и перечисляет налог на прибыль

Артикул:  02100
Предмет:  Налоги и налогообложение, налоговая система
Вид работы:  Готовые контрольные работы
В наличии или на заказ:  В наличии
Объём работы:  12  стр.
Стоимость:  200   руб.

Краткое описание


Задача 1

Организация занимается производством железобетонных конструкций, исчисляет и перечисляет налог на прибыль и НДС ежемесячно, в установленные сроки. В таблице 1 приведены показатели и операции, выполненные за сентябрь 2007 года.

Таблица 1

№ п/п

Наименование операции

Сумма (для 1 вар)

1

2

3

1.

Выручка реализации продукции,

 

 в том числе НДС

3540 000

540 000

2.

Себестоимость реализованной продукции

1900 000

3.

Получен аванс на поставку продукции от покупателя «Н»

250 000

4.

Зачислены на расчетный счет дивиденды по акциям, принадлежащим организации

500 000

5.

Организация оплатила по счету стоимость буфетного обслуживания делегации, сумма выставленного счета на буфетное обслуживание,

в том числе НДС

9440

 

1440

6.

Организация осуществила расходы на научные исследования и опытно-конструкторские разработки, относящиеся к усовершенствованию производимой продукции, в частности расходы на изобретательство, осуществленные им самостоятельно.

20 000

7.

Организация заказала и оплатила сувенирную продукцию с символикой фирмы,

в том числе НДС

23600

3600

8.

Организация оплатила расходы, связанные с оплатой обучения в высшем учебном заведении главного бухгалтера при получении им второго высшего образования

15 000

9.

Организация приобрела, оплатила и поставила на баланс служебный легковой автомобиль. Стоимость в счёт-фактуре

С выделенной отдельной строкой суммы НДС

165200

 

25200

10.

Фонд оплаты труда за 2007 год

250 000

 
Необходимо рассчитать по налогу на прибыль и НДС:
- налоговую базу;
- исчислить сумму налога, подлежащую уплате в бюджет;
- заполнить налоговые декларации.
 
Задание 2
 
По основному месту работы за 2007 год работнику (1967) начислены:
Заработная плата 24800 т.р
Премия по результатам работы 3472 т.р
Выплаты по районному коэффициенту 4240 т.р
Оказана материальная помощь по заявлению 3900 т.р.
Оплачен проезд на городском пассажирском транспорте 3240 т.р
На удешевление питания выплачено 8000 т.р
Вручен подарок – телевизор, стоимостью 7000 т.р
Итого: 47 452 р.
У работника двое детей: дочь – 10 лет и сын – 22 года, студент ВУЗа дневной формы обучения. В бухгалтерию организации представлены все документы на получение стандартных вычетов по налогу. Кроме того, работник является участником военных действий в Афганистане.
Предоставлены налоговые вычеты в размере:
4*(300*2 + 500) = 4400 т.р
По окончании 2007 года в налоговый орган представлены:
- декларация о полученных доходах;
- справка с места основной работы о видах полученных доходов и удержанных налогах;
- документы, подтверждающие расходы на собственное обучение в ВУЗе;
- документы, подтверждающие расходы на обучение ребенка до 24 лет;
- документы, подтверждающие расходы в виде благотворительной помощи школе;
- документы, подтверждающие расходы на лечение ребенка;
- документы, подтверждающие получение материальной выгоды в виде экономии на процентах при получении от организации заемных средств.
В таблице 5 приведены данные для расчета налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и единого социального налога (ЕСН).
Таблица 5
Данные для расчета НДФЛ и ЕСН
 

№ 1

Наименование операции

Сумма для 1 варианта

1.

Сумма удержанного налога за 2007г.

6272

2.

Доход с начала года превысил 40 000

ноябрь

3.

Документы, подтверждающие расходы на собственное обучение

15000

 
Определить сумму НДФЛ, подлежащую удержанию с доходов работника и заполнить налоговую декларацию, а также начислить единый социальный налог (ЕСН), подлежащий перечислению в федеральный бюджет, фонд социального страхования и федеральный, территориальный фонды обязательного медицинского страхования.
 
Задание 3
 
Рассчитать сумму налога на имущество за 1 квартал, 1 полугодие, 9 месяцев и год, а также сумму налоговых платежей в бюджет за эти отчетный и налоговый периоды.
Данные для расчета приведены в таблице 7.
Таблица 7.
Стоимость основных средств по состоянию на каждое 1-ое число месяца за 2007 год
 

Отчетные данные на начало каждого месяца

Первоначальная стоимость основных средств

Сумма начисленного износа

Остаточная стоимость основных средств

 

Январь

5000

1200

3800

Февраль

5000

1320

3680

Март

5000

1340

3660

Апрель

5000

1360

3640

Май

5200

1380

3820

Июнь

5200

1405

3795

Июль

5200

1426

3774

Август

5950

1420

4530

Сентябрь

5950

1440

4510

Октябрь

6150

1465

4685

Ноябрь

6150

1489

4661

Декабрь

6150

1540

4610

Январь

6150

1620

4530

...
...

Способы оплаты: