На основании исходных данных открыть счета синтетического учета по данным баланса на 1 октября 20__г., записать на счетах хозяйственные операции, подсчитать обороты и сальдо конечное. Заполнить баланс на начало и конец периода.
Составить оборотную ведомость по синтетическим счетам и бухгалтерский баланс на конец периода.
Варианты выбираются по списку в журнале (если группа более 10 человек, по первой букве фамилии):
ВО ВТОРОЙ ТАБЛИЦЕ ИСПОЛЬЗОВАТЬ ЦИФРЫ 5 варианта (вылелены).
Исходные данные:
Бухгалтерский баланс на 1 октября 20__г.
Актив |
Сумма, тыс. руб. |
Пассив |
Сумма, тыс. руб. |
Нематериальные активы, в т.ч. : патенты, товарные знаки. |
12 000 12 000 |
Уставный капитал |
560 000 |
Основные средства, в т.ч. здания, машины, оборудование |
500 000 500 000 |
Нераспределенная прибыль |
56 500 |
Запасы В том числе: готовая продукция |
90 000
70 000 20 000 |
Займы и кредиты в т.ч. кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты |
16 000
16 000 |
Дебиторская задолженность в т.ч.: покупатели прочие дебиторы |
15 000 10 000 5 000 |
Кредиторская задолженность в т.ч.: поставщики и подрядчики перед персоналом перед государственными внебюджетными фондами перед бюджетом |
147 000 122000 17 000
6 000 2 000 |
Денежные средства в т.ч.: касса расчетный счет |
162 500 11 500 151 000 |
||
|
|
|
|
Хозяйственные операции за октябрь.
№ п/п |
Содержание операции |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1. |
Акцептован счет поставщика за нематериальные активы |
5 000 |
7 500 |
9 000 |
11 500 |
14 700 |
2 |
Организацией приняты к бухгалтерскому учеты по первоначальной стоимости нематериальные активы |
5 000 |
7 500 |
9 000 |
11 500 |
14 700 |
3 |
Организацией списана остаточная стоимость ОС в связи с их продажей |
10 000 |
12 000 |
8 500 |
9 000 |
11 000 |
4 |
Реализованы основные средства (несколько проводок): – отражена выручка (в т.ч. НДС) – учтен НДС по реализованной продукции |
12 000 ? |
13 500 ? |
11 500 ? |
15 000 ? |
14 000 ? |
5 |
Поступила выручка за реализованные ОС |
12 000 |
13 500 |
11 500 |
15 000 |
14 000 |
6 |
Поступили материалы от поставщика |
60 000 |
65 000 |
70 000 |
63 000 |
75 000 |
7 |
Оплатили счет поставщика за материалы |
50 000 |
50 000 |
65 000 |
63 000 |
70 000 |
8 |
Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит банка |
20 000 |
22 000 |
25 000 |
30 000 |
18 000 |
9 |
Отражено поступление денежных средств в виде аванса от покупателей |
30 000 |
32 000 |
33 500 |
34 500 |
36 000 |
10 |
Начислена заработная плата рабочим основного производства |
24 000 |
26 000 |
22 500 |
21 800 |
26 800 |
11 |
Удержан НДФЛ из заработной платы |
3 000 |
3 200 |
2 800 |
2 500 |
3 400 |
12 |
Отражена сумма ЕСН, начисленного с заработной платы рабочих основного производства |
6 240 |
6 680 |
6 000 |
5 950 |
6 980 |
13 |
Выдан аванс подотчетному лицу |
3 200 |
3 500 |
3 400 |
3 600 |
3 000 |
14 |
Из подотчетных сумм приобретены канцелярские товары |
3 100 |
3 200 |
3 300 |
3 500 |
2 800 |
15 |
Перечислено с расчетного счета в погашение задолженности по социальному страхованию |
6 240 |
6 680 |
6 000 |
5 950 |
6 980 |
16 |
Перечислено банку в погашение краткосрочного кредита |
15 000 |
17 000 |
20 000 |
28 000 |
10 000 |
17 |
Поступили деньги с расчетного счета в кассу на выплату заработной платы |
20 000 |
23 000 |
19 300 |
18 500 |
23 400 |
18 |
Выдана из кассы заработная плата |
20 000 |
23 000 |
19 300 |
18 500 |
23 400 |
19 |
Перечислено с р/счета в погашение задолженности по уплате налогов в бюджет |
3 000 |
3 200 |
2 800 |
2 500 |
3 400 |
20 |
Отпущены со склада в производство материалы |
30 000 |
25 000 |
35 000 |
28 000 |
33 000 |
Не нашли готовую?