Учет на предприятиях малого бизнеса. Вариант-10

Краткое описание

Задание 1

На основании данных об остаточной стоимости основных средств по состоянию на 1 января 201Хг. определить сумму, подлежащую учету для целей налогообложения в I квартале 201Хг. Все эксплуатируемые основные средства используются в торговой деятельности.

Таблица 1

Остаточная стоимость основных средств Общества на 1 января 201Хг.

Задание 2

На основании сведений о заработной плате работников и данных о хозяйственных операциях заполните ведомости по расчетам с работниками организации: отдельно по работникам, заработная плата которых полностью относится к деятельности, по которой применяется УСНО – продавец и грузчик; отдельно по работнику, заработная плата которого полностью относится к деятельности, переведенной на систему налогообложения в виде ЕНВД – менеджер; отдельно по работникам, заработная плата которых распределяется между деятельностью, по которой применяется УСНО и деятельностью, переведенной на ЕНВД – директор и бухгалтер.

Задание 3

На основании данных о хозяйственных операциях заполнить ведомость расчетов с покупателями и заказчиками по каждому покупателю.

Задание 4

На основании данных о хозяйственных операциях заполните ведомость расчетов с поставщиками и подрядчиками по каждому поставщику и расшифровку кредиторской задолженности для тех поставщиков, перед которыми Общество имеет задолженность.

Задание 5

На основании данных о хозяйственных операциях заполните Журнал учета движения товаров на складе (унифицированная форма ТОРГ-18) отдельно по каждому виду товаров в разрезе каждого поставщика.

Задание 6

На основании данных Журналов учета движения товаров на складе (ТОРГ-18) рассчитать стоимость реализованных товаров в бухгалтерском учете (ежемесячно) и налогообложении (ежеквартально) по каждой номенклатуре в отдельности. На основании полученных данных заполните сводную ведомость аналитического учета по счету 41 «Товары» и сводный расчет стоимости товаров, учитываемой для целей налогообложения.

Задание 7

На основании данных о хозяйственных операциях и ведомости по расчетам с работниками организации сделайте помесячный расчет расходов, подлежащих распределению между видами деятельности.

Задание 8

На основании данных о хозяйственных операциях, взаиморасчетах с работниками, взаиморасчетах с покупателями и заказчиками, сводного расчета стоимости товаров, учитываемой для целей налогообложения, и расчетов расходов, подлежащих распределению между видами деятельности, заполнить Книгу учета доходов и расходов за I квартал 201Х.

Задание 9

На основании данных книги учета доходов и расходов рассчитайте авансовую сумму единого налога, подлежащую уплате за I квартал 201Хг. 

Задание 10

На основании данных о физических показателях и размерах базовой доходности, которые установлены для деятельности по распространению наружной рекламы с использованием рекламных конструкций, рассчитайте ЕНВД за I квартал 201Х г. 

Для расчета вмененного дохода: ВД = БД * (N1 + N2 + N3) * К1 * К2, где:

ВД – величина вмененного дохода;

БД – значение базовой доходности;

N1, N2, N3 – физические показатели, характеризующие данный вид деятельности, в каждом месяце налогового периода;

К1, К2 – корректирующие коэффициенты.