Тема 5: Раздел бизнес-плана «План производства»
ЗАДАНИЕ. Разработайте план производства и реализации продукции используя данные таблицы 1 (цифры условные). Проанализируйте полученные данные и сделайте вывод.
План производства и реализации продукции по инвестиционному проекту:
Таблица
Показатели |
Всего за год |
Единица измерения |
1-й год |
|||
|
|
|
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
1. Вид продукции Объем производства: · в натуральном выражении · в стоимостном выражении Объем реализации в натуральном выражении. В том числе: · на внутреннем рынке · на мировом рынке Цена реализации за единицу продукции: · на внутреннем рынке, руб. · на внешнем рынке, иностран. валюта Выручка от реализации продукции В том числе: · на внутреннем рынке · на мировом рынке Общая выручка от реализации данного вида продукции, руб. |
|
|
|
|
|
|
2. Общая выручка от реализации всех видов продукции |
|
|
|
|
|
|
Тема 6: Раздел бизнес-плана «Финансовый план»
ЗАДАНИЕ. В фирме «Вектор» предусмотрен выпуск нового продукта Д. Рассчитайте по вариантам следующие виды прибыли: валовую, от продаж, до налогообложения, чистую. Проанализируйте полученные данные и сделайте вывод.
Исходные данные по проекту производства продукта Д
Таблица
Показатели по продукту Д |
Ед. измерения |
1-й вариант оптимистический |
2-й вариант консервативный |
3-й вариант пессимистический |
Производственная программа выпуска продукта |
шт. |
60 000* |
40 000* |
20 000* |
Цена за единицу продукта |
руб. |
1200* |
1050* |
900* |
Сумма условно-переменных затрат на единицу продукции |
руб. |
730* |
740* |
750* |
Сумма условно-постоянных расходов |
тыс. руб. |
2500* |
||
Прочие доходы |
тыс. руб. |
800* |
680* |
520* |
Прочие расходы |
тыс. руб. |
180* |
200* |
330* |
Тема 7: Раздел бизнес-плана «Экономическая и финансовая оценка эффективности деятельности предприятия (проекта)»
ЗАДАНИЕ. Построить график критического объема производства по консервативному варианту практического задания № 6. Покажите графически:
1) размер выручки, затрат, прибыль от продаж;
2) точку безубыточности, порог рентабельности, запас финансовой прочности, маржу безопасности.
Произведите расчет, сравните полученные результаты с показателями графика.
Тема 8: Раздел бизнес-плана «Финансовый план» и «Бюджетирование - оперативное бизнес-планирование»
ЗАДАНИЕ. Рассчитать бюджет продаж издательства «Пегас» за 1 квартал по методу начисления и кассовому методу (см. таблицу).
Отдел маркетинга издательства «Пегас» сформировал портфель заказов на 1 квартал с разбивкой по месяцам: в январе объем продаж составит 15 000* экземпляров книги, в феврале- 17 000*, в марте – 20 0000 экз.
Анализ статистических данных показал следующую картину:
• 65% оптовых покупателей оплату производят в том же месяце, когда книги отгружены;
• 33% постоянных оптовых покупателей счета оплатят в следующем месяце;
• 2% счетов скорее всего не будут оплачены вообще из-за недобросовестности или банкротстве дебиторов.
Объем продаж в декабре прошлого года составлял 1 400 000* руб., а остаток дебиторской задолженности на 1 января планового периода составляет 560 000* руб.
Бюджет продаж издательства «Пегас» на 1 квартал:
Таблица
Показатели |
месяц |
Итого за квартал |
||||||
январь |
февраль |
март |
||||||
Часть 1. Прогноз объема продаж и выручки (бюджет продаж по методу начисления) |
||||||||
Объем продаж, ед |
|
|
|
|
||||
Цена за единицу, руб. |
100 |
105 |
110 |
|
||||
Выручка от продаж, руб. |
|
|
|
|
||||
Часть 2. График ожидаемых поступлений денежных средств от покупателей и заказчиков (бюджет продаж по кассовому методу)
|
||||||||
Поступления в погашение дебиторской задолженности (по состоянию на 01.01. допланового периода), руб. |
|
|
|
|
||||
Поступления денежных средств за проданную продукцию, руб. |
||||||||
В январе |
|
|
|
|
||||
В феврале |
|
|
|
|
||||
В марте |
|
|
|
|
||||
Итого денежных поступлений от покупателей и заказчиков, руб. |
|
|
|
|
||||
Остаток непогашенной дебиторской задолженности на 31.03. |
|
|
|
|
||||
Сделать вывод.
Тема 9: Раздел бизнес-плана «Риски проекта, их минимизация»
ЗАДАНИЕ. По продукту Д определить анализ чувствительности по следующим факторам 6 объему и цене. Использовать исходные данные практического задания №6.
1.Определите анализ чувствительности по объему (от 20 000* до 60 000* шт. с шагом 8000) при остальных неизменных параметрах.
2.Определите анализ чувствительности по цене (от 900* до 1200* руб. с шагом 60) при остальных неизменных параметрах.
Сделайте вывод.
Исходные данные по проекту производства продукта Д
Таблица
Показатели по продукту Д |
Диапазон изменений |
Наиболее вероятные значения (консервативный вариант) |
Производственная программа, шт. |
20 000*- 60 000* |
|
Цена за единицу продукта, руб. |
900*-1200* |
|
Сумма условно-переменных затрат на единицу продукции, руб. |
730*-750* |
|
Сумма условно-постоянных расходов, тыс. руб. |
2500* |
|
Годовая норма дисконта , % |
8-15 |
10 |
Срок проекта, мес. |
6-18 |
12 |
Инвестиции за 1-й год, тыс. руб. |
10 000* |
|
Тема 10: «Организация процесса реализации бизнес-плана»
ТЕСТЫ
1. Какие ключевые области необходимо охватить при презентации бизнес-плана? Как можно повысить эффективность презентации?
2. В таблице представлена последовательность выполнения работ по составлению бизнес-плана. Укажите разделы бизнес-плана.
Таблица
Последовательность выполнения работ |
Разделы бизнес-плана |
1. Оформление титульного листа |
|
2. Сбор и анализ информации о продукте |
|
3. Сбор и анализ информации о рынке сбыта |
|
4. Анализ состояния конкуренции на рынке сбыта |
|
5. Анализ состояния и возможностей предприятия и перспективности отрасли |
|
6. Разработка стратегии маркетинга, товарной, ценовой и сбытовой политики |
|
7. Определение потребности и путей обеспечения площадями, оборудованием, сырьем и материалами, кадрами и другими ресурсами, определение затрат |
|
8. Разработка организационной структуры, штатного расписания, способов стимулирования персонала |
|
9. Расчет необходимого капитала, анализ и планирование основных финансовых показателей |
|
10. Определение источников финансирования, направленности и масштабности проекта, расчет эффективности |
|
11. Решение вопроса рисков и гарантий |
|
12. Решение вопросов правового обеспечения |
|
13. Разработка графика реализации проекта |
|
14. Составление резюме на проект |
|
4. Охарактеризуйте правовую, консалтинговую, информационную систему поддержки реализации бизнес-плана.
5. Укажите типичные ошибки, допускаемые при бизнес-планировании.
Не нашли готовую?