Разработка бюджета денежных средств ООО «Гамма»

Краткое описание

Разработка бюджета денежных средств ООО «Гамма»

Задача

Известна следующая информация о положении дел в ООО «Гамма»:

- денежные средства по состоянию на 30 сентября составят 12 000 руб.

- дебиторской и кредиторской задолженности на 30 сентября нет.

Текущие и предполагаемые продажи, руб.

                                                                                                             Таблица

Продажи: объем продаж в кредит составляет 25% от общего объема продаж (75% продаж за наличный расчет). Предполагается, что вся задолженность по продажам в кредит будет погашена в месяце, следующим за месяцем продажи.

Расходы: заработная плата служащих составляют в среднем 15% от ежемесячных продаж, аренда помещений – 5%, все другие расходы, не включая амортизацию – 4%. Предполагается, что выплаты по всем этим расходам производятся каждый месяц. 

Закупки: фирма поддерживает свои запасы на уровне не менее 30 000 руб. Политика фирмы – закупать ежемесячно дополнительные запасы товаров в количестве, необходимом для обеспечения 70% объема продаж следующего месяца. Условия закупок товара – предоставляется скидка 2% при покупке товара на сумму 30 000 руб. и выше. Предполагается, что все платежи по закупкам товаров осуществляются в месяц закупки, и используются все скидки.

Оборудование: в октябре на покупку оборудования расходуется 600 руб., а в ноябре на эти цели выделяется 400 руб.

Предполагается, что минимальный остаток денежных средств должен составлять 8000 руб. Также предполагается, что все кредиты берутся в начале месяца, а все выплаты производятся в конце месяца, определенного для возврата. Предполагается, что сумма займа должна быть кратна 1000 руб. Кредиты возвращаются, когда для этого накоплены достаточные денежные средства. Проценты выплачиваются только во время возврата основной суммы кредита. Процентная ставка за кредит – 18% годовых. Руководство фирмы не хочет занимать средств больше, чем это необходимо, и намеревается возвращать так скоро, как сможет.

На основе информации, представленной выше, подготовить следующие бюджеты, представленные в таблицах 1–6.

Таблица 1 – Бюджет денежных поступлений от продаж.

 Таблица 2 – Бюджет погашения кредиторской задолженности за товары.

 Таблица 3 – Бюджет накладных расходов.

  Таблица 4 – Бюджет общих расходов.

 Таблица 5 – Бюджет поступлений и выплат денежных средств.

 Таблица 6 – Финансовые потребности.