Задача 9
Предприятие ООО «Центр полимеров» для изготовления полимера марки МНГ -1000 израсходовало :
Материалов на 129000 рублей в том числе НДС 18%
Затраты на оплату труда составили 96000 рублей
Платежи во внебюджетные фонды -?
Амортизация оборудования 12543 рублей Прочие расходы 34543 рублей без НДС.
Вся изготовленная продукция была реализована покупателю с наценкой 17 % и НДС 18 %. Заполнить журнал хозяйственных операций:
Таблица
номер |
Содержание операции |
Сумма |
Д |
К |
1 |
Поступили материалы от поставщика на 129000 руб. в т.ч. НДС 18% - оприходованы материалы без НДС - выделен НДС |
129000 109332 19678 |
10 19 |
60 60 |
2 |
Списаны поступившие материалы на производство |
129000 |
20 |
10 |
3 |
Начислена зарплата работникам основного производства |
96000 |
70 |
20 |
4 |
Начислены платежи во внебюджетные фонды |
28800 |
20 |
69 |
5 |
Начислена амортизация оборудования основного производства |
12543 |
20 |
02 |
6 |
Прочие расходы отнесены на основное производство |
34543 |
20 |
26 |
7 |
Готовая продукция по фактической себестоимости оприходована от основного производства |
300886 |
43 |
20 |
8 |
Отражена задолженность покупателя после отгрузки готовой продукции на продажу |
338143 |
62 |
90-1 |
9 |
Начислен НДС на продажу |
54160 |
90-3 |
68 |
10 |
Списана фактическая себестоимость готовой продукции на продажу |
300886 |
90-2 |
43 |
11 |
Определен финансовый результат от продажи |
13523 |
90 |
99 |
12 |
Покупатель перечислил на расчетный счет денежные средства за приобретенную готовую продукцию |
338143 |
51 |
62 |
13 |
С расчетного счета перечислено поставщику за материалы |
129000
|
60 |
51 |
14 |
НДС отнесен на расчеты с бюджетом |
34482 |
68 |
19 |
15 |
Перечислен НДС бюджету по данной сделке |
34482 |
68 |
51 |
Задание
Определите налог на прибыль и сумму НДС в бюджет.
Не нашли готовую?