Факторный анализ сметы затрат

Краткое описание

 Задача

Необходимо на основании исходных данных рассчитать удельные затраты на 1 тонну реализованного продукта и далее выполнить факторный анализ удельных затрат (отклонения факта от бизнес-плана) – построить график с влиянием факторов. На графике требуется выделить фактор влияния объема реализации и факторы изменения затрат. Факторы изменения затрат предлагается выделить нарастающие, далее убывающие, на графике рост затрат окрашиваем в красный, снижение в зеленый. Возможна группировка факторов, например переменных, зависящих от менеджмента и от внешней среды – в данном случае будет рассматриваться  диаграммы и графики («бриджи»).

далее

1) Расделить удельные отклонения на переменные  (зависящие от менеджмента и от внешней среды) и постоянные затраты в смете.

2) Написать комментарии по каждому фактору, рассматривая из чего сложился каждый фактор, что видно в смете.

3) В отдельной таблице требуется выделить фактор влияния объема реализации и факторы изменения затрат.

4) Написать общий грамотный вывод относительно сложившейся ситуации в организации.