Марина
8 (919) 4030988
infozakaz.diplom@gmail.com
8 (963) 4627092
07:00-24:00 Мск

Финансовое планирование и бюджетирование на примере трубопрокатного завода. Вариант 7

Артикул:  02171
Предмет:  Финансовое планирование и бюджетирование
Вид работы:  Готовые курсовые работы
В наличии или на заказ:  В наличии
Объём работы:  93  стр.
Стоимость:  290   руб.

Краткое описание


ОГЛАВЛЕНИЕ

1.Введение…3

2.Определение общей потребности в материалах. Составление бюджета закупок...5

3.Формирование бюджета трубопрокатного завода…15

4.Анализ планируемого финансового состояния трубопрокатного завода…63

5.Заключение…72

6.Список литературы…75

ВВЕДЕНИЕ

Целью выполнения данной работы является закрепление теоретических и практических знаний по дисциплине финансовое планирование и бюджетирование.

Курсовая работа посвящена финансовому планированию и бюджетированию на промышленном предприятии. 

Планирование – один из важнейших факторов функционирования и развития промышленных фирм в условиях рыночной экономики. Это существенный компонент менеджмента; это непрерывный процесс анализа и прогнозирования производственной деятельности любой фирмы. 

Это система пяти взаимообусловленных целей:

а) постановка целей;

б) оценка текущего состояния организации;

в) определение стратегии;

г) разработка текущего плана;

д) коррекция плана.

Именно умелое планирование гарантирует успех в бизнесе.

Сущность планирования проявляется в конкретизации целей развития всей фирмы и каждого подразделения в отдельности на установленный период; определении хозяйственных задач, средств их достижения, сроков и последовательности реализации; выявлении материальных, трудовых и финансовых ресурсов, необходимых для решения поставленных задач.

Планирование как функция управления состоит в стремлении заблаговременно учесть все внутренние и внешние факторы, обеспечивающие благоприятные условия для нормального функционирования и развития предприятий, входящих в фирму. Планирование призвано обеспечить взаимоувязку между отдельными структурными подразделениями фирмы, включающими всю технологическую цепочку: научные исследования и разработки, производство и сбыт. Эта деятельность опирается на выявление и прогнозирование потребительского спроса, анализ и оценку имеющихся ресурсов и перспектив развития хозяйственной конъюнктуры.

Актуальность темы данной работы раскрывается во взаимосвязи и взаимозависимости трёх вопросов:

?Как составляется бюджет закупок.

?Как рассчитывается сводный бюджет промышленного предприятия.

?Каким образом делается анализ планируемого финансового состояния предприятия.

Главной целью курсовой работы является расчёт бюджета промышленного предприятия на примере трубопрокатного завода.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

?Определить значение таких основных понятий как Бюджетирование и сводный бюджет.

?Какова процедура последовательность составления сводного бюджета.

?Из каких основных частей состоит сводный бюджет промышленного предприятия. 

?Каким образом обеспечивается непрерывность бюджетного процесса.

?Какие необходимы условия для обеспечения эффективности бюджетного планирования на предприятии.

?Каким образом производится составление прогноза отчёта об изменении финансового состояния предприятия.

Объектом бюджетирования является предприятие, представляющее собой сложную экономическую систему, его обязательства и хозяйственные операции, которые осуществляет предприятие в процессе его деятельности. В качестве субъекта предполагается наличие специалиста – аналитика, который способен выявить отклонения.

Курсовая работа состоит из 3 частей (глав). В первой главе рассматриваются основные теоретические положения  по тому, каким образом составляется бюджет закупок и как определить общую потребность в материалах. Вторая глава посвящена формированию бюджета трубопрокатного завода. Здесь составляются операционный и финансовый бюджеты, производится расчёт, а также даётся характеристика деятельности рассматриваемого предприятия за планируемый бюджетный период. В третьей главе проводится анализ  планируемого финансового состояния на конец бюджетного (планового) периода и делаются выводы по эффективному управлению денежных средств и источников их образования

Расчётная часть. Формирование бюджета трубопрокатного завода. 

1. План продаж.
2. План отгрузки.
3. План производства и переходящих запасов готовой продукции.
4. Расчёт потребности в материалах на производственную программу.
5. План закупки сырья и материалов и их складирования.
6. 1. Смета прямых материальных затрат по цеху № 1.
6.2.  Смета прямых материальных затрат по цеху № 2.
7. Смета затрат по переделу.
8. Калькуляция цеховой себестоимости.
9. 1. Смета ОХР и КР. Распределение ОХР и КР пропорционально производству.
9.2.  Смета ОХР и КР. Распределение ОХР и КР пропорционально отгрузки.
10. Расчёт полной себестоимости продукции по предприятию.
11. План реализации продукции «по оплате».
12. Расчёт полной  себестоимости продукции «по оплате» в бюджетном периоде.
13. Бюджет доходов и расходов.
14. План прибыли и убытков.
15. План  расчёта с бюджетом по  НДС.
16. Расчеты с контрагентами.
17. Бюджет движения денежных средств.
18. Бюджет по балансовому листу.
Аналитическая часть. Анализ планируемого финансового состояния трубопрокатного завода.

ФОРМИРОВАНИЕ БЮДЖЕТА ТРУБОПРОКАТНОГО ЗАВОДА

Промышленное предприятие – трубопрокатный завод – состоит из двух цехов, каждый из которых производит один вид продукции (в цехе 1 производят трубу 1 из заготовки углеродистой, а в цехе 2 – трубу 2 из штрипса листового).

 Исходные данные для решения задачи представлены в таблице 2.1.

 Табл. 2.1.

 

№п/п

Наименование показателя

Цех 1

Цех2

1

2

3

4

1

Выпускаемая продукция

труба 1 (200 мм)

труба 2 (20 мм)

2

Объем продаж, т.

30000

5000

3

Отгрузка в счет изменения задолженности (ДЗ и КЗ) (% от обема продаж), %

10

4

Сырье

заготовка углеродистая

штрипс листовой

5

Остатки на начало бюджетного периода

 

 

склад готовой продукции, т.

15000

5000

склад готовой продукции, тыс. руб.

50000

12000

склад сырья и материалов, т.

300

200

склад сырья и материалов, тыс. руб.

730

420

неоплачено затрат по отгруженной продукции, т.

10000

2500

неоплачено затрат по отгруженной продукции в ценах реализации, тыс. руб.

41000

13000

неоплачено производственных затрат прошлого периода по отгруженной продукции, тыс. руб.

30000

8500

неоплачено общехозяйственных расходов по отгруженной продукции, тыс. руб.

2000

500

неоплаченно расходов на продажу по отгруженной продукции, тыс. руб.

300

75

6

Цены (без НДС), тыс. руб./т.

 

 

газ природный

0,27

электроэнергия

0,36

на продукцию

4,5

6,5

на сырье

2,7

3

концы и обрезки

0,24

некондиция

1,426

стружка

0,112

шлак и окалина

0,033

угар

0

7

Расходные коэффициенты

 

 

сырья

1,08

1,068

концы и обрезки

0,0578

0,068

некондиция

0

0

стружка

0,0009

0

шлак и окалина

0,0211

0

угар

0,0002

0

 

 

 

8

Нормы и нормативы

 

 

остатки на складе готовой продукции (% от объема отгрузки бюджетного периода), %

10

40

остатки на складе сырья, т.

1000

350

вагонная норма отгрузки, т./вагон

50

30

9

Затраты по переделу, тыс. руб.

 

 

основная заработная плата

3904,1

3276,65

вспомогательные материалы

47,46

27,69

амортизация основных средств

409,23

2422,09

хозяйственные принадлежности

2218,8

1418,88

текущие ремонты

4293,97

580,74

капитальные ремонты

3372,7

124,37

содержание основных средств

3460,7

1145,28

прочие цеховые расходы

2357,07

1898,48

пар

223,37

49,86

вода техническая

687,74

885,62

кислород

245,42

61,37

сжатый воздух

1789,01

428,05

газ природный  (удельный расход)

0,039357814

0,009378698

электроэнергия (удельный расход)

0,071013848

0,048457101

10

Общехозяйственные расходы, тыс. руб.

19552,6116

заработная плата

6369,16

ЕСН

1655,9816

амортизация основных средств

584,88

хозяйственные принадлежности

189,09

вспомогательные материалы

553,5

энергия

200

налоги, включаемые в себестоимость продукции

10000

11

Расходы на продажу, тыс. руб.

3522,47

вспомагательные материалы

500

транспортно-экспедиторские расходы

2500

реклама

250

услуги железной дороги

272,47

12

Капитальные вложения в бюджетном периоде, тыс. руб.

 

 

стоимость оборудования

14000

стоимость монтажа

2000

13

Характер расчетов с контрагентами

 

 

гашение КЗ денежными средствами, включая НДС, тыс.руб.

8000

денежные авансы выданные, включая НДС, тыс руб.

40000

денежные авансы полученные, включая НДС, тыс.руб.

10000

поступления в счет гашения ДЗ, включая НДС, тыс .руб.

14488,04

3865,479

погашено за период счетов ДЗ, т.

4000

1000

14

Налоговое окружение

 

 

налог на прибыль, %

24

НДС, %

18

ЕСН, %

26

налоги со счета 99, тыс. руб.

13875

15

Резервный фонд, % от прибыли, остающейся в распоряжении

5

 2.1. Формирование операционного бюджета

2.1.1.План продаж

План продаж формируется в натуральных и стоимостных выражениях в разрезе отдельных видов продукции: труба 1 и труба 2.

  Табл. 2.2.План продаж

Таблица 1. – План продаж

 

 

 

 

 

 

Наименование продукции

Объем продаж, т.

Цена, т.р./т.

Выручка, т.р.

Цех 1: Труба 1

51000

4,5

229500

Цех 2: Труба 2

8500

6,5

55250

ИТОГО

59500

11

284750

 

 

 

...
...

Способы оплаты: